Les entrepreneurs avisés tiennent leur fiscalité bien en ordre. En utilisant de manière optimale les frais déductibles, vous conservez plus de moyens pour ce qui compte vraiment : faire grandir votre entreprise. Mais quelles dépenses pouvez-vous exactement déduire ? Dans cet article, nous vous donnons un aperçu des principales déductions.
Le principe est simple : les frais que vous engagez pour votre activité sont déductibles. Si vous utilisez un bien à la fois à titre professionnel et privé (par exemple votre smartphone), vous ne pouvez déduire que la partie professionnelle. En cas de contrôle, vous devez pouvoir justifier vos pourcentages — restez donc réaliste !
Frais de transport
Le fisc est strict pour les frais de voiture, mais plus généreux pour les transports en commun et le vélo. De l’essence aux billets de train : voici comment optimiser vos déductions liées à la mobilité.
Pour les transports en commun, vous n’avez pas besoin de facture pour récupérer la TVA. Votre ticket fait office de preuve.
Frais liés à l’espace de travail
Vous travaillez depuis chez vous ? Une partie de vos frais de logement est alors déductible. De l’électricité aux intérêts hypothécaires : calculez votre pourcentage sur base de la superficie de votre espace de travail.
Téléphone et internet
Votre smartphone et votre abonnement internet sont des outils indispensables pour votre activité. Le pourcentage d’usage professionnel détermine combien vous pouvez déduire. Découvrez tout à ce sujet ici !
Fournitures de bureau et IT
Des trombones aux logiciels : tout ce qui fait fonctionner votre espace de travail est déductible. Comptabiliser directement ou amortir sur plusieurs années ? Nous examinons la meilleure approche !
Networking et représentation
Déjeuner d’affaires ou cadeau relationnel : investir dans vos relations est fiscalement intéressant, même si la déductibilité est souvent limitée. Découvrez ici comment maximiser votre avantage.
Services professionnels
De la comptabilité aux assurances : les frais qui soutiennent votre activité sont généralement déductibles à 100 %. Oui, y compris votre abonnement PIA Go !
Marketing et promotion
Site web, flyers, publicités en ligne ? Entièrement déductibles ! Tout ce qui met votre marque en lumière peut être déduit fiscalement — et nous vous expliquons volontiers comment.
Frais administratifs
La paperasse de l’entrepreneuriat : de l’inscription à la BCE à l’administration TVA. Ces frais obligatoires sont entièrement déductibles.
| Attention ! / Déductibilité TVA vs. impôt des personnes physiques |
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| Les règles de déductibilité en matière de TVA ne sont pas toujours identiques à celles de l’impôt des personnes physiques ! Une dépense peut parfois être entièrement déductible à l’impôt des personnes physiques, mais seulement partiellement — voire pas du tout — en TVA, ou inversement. |
Chez PIA Go!, nous savons que les règles fiscales peuvent sembler complexes. Nos comptables PIA vous aident à classer correctement vos frais et à appliquer les bons pourcentages de déduction. Vous restez ainsi toujours en conformité avec la législation tout en optimisant votre avantage fiscal.
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Les frais de transport en commun sont-ils entièrement déductibles pour les indépendants ?
Oui, si vous utilisez les transports en commun pour des déplacements professionnels, les frais ainsi que la TVA (6 %) sont entièrement déductibles. Vous n’avez pas besoin de facture : un ticket, une confirmation par e-mail ou un extrait bancaire suffit comme preuve d’achat.
Qu’en est-il de la déductibilité des frais de taxi et Uber ?
Les trajets professionnels en taxi ou via Uber sont déductibles à 75 % à l’impôt des personnes physiques. La TVA est entièrement récupérable, à condition de disposer d’une facture valable mentionnant un numéro de TVA.
Puis-je m’octroyer une indemnité vélo en tant qu’indépendant ?
Oui, si vous utilisez le vélo pour des déplacements professionnels, vous pouvez vous accorder une indemnité kilométrique de 0,36 € par kilomètre (tarif 2025). Cette indemnité est déductible à 100 % comme frais professionnel. Veillez à tenir un relevé des trajets avec la date, le lieu de départ et d’arrivée, le nombre de kilomètres et l’objectif professionnel du déplacement.
La TVA sur les frais de voiture est-elle entièrement déductible ?
Non, la TVA sur les frais de voiture n’est que partiellement déductible. Vous pouvez récupérer 100 % de la part correspondant à l’usage professionnel, avec un maximum de 50 % de la TVA totale.
Quels sont les avantages fiscaux d’une voiture électrique ?
Les voitures électriques achetées avant 2027 sont déductibles à 100 %. Pour les véhicules achetés en 2027, la déductibilité descend à 95 %, en 2028 à 80 %, et ainsi de suite. Ce régime s’applique à tous les frais liés à la voiture, y compris l’achat, l’entretien, l’assurance et l’énergie.
