Frais déductibles pour votre espace de travail et bureau à domicile : des avantages fiscaux intelligents

Êtes-vous un « kitchen table entrepreneur » ou disposez-vous d’un véritable bureau à domicile ? Bonne nouvelle : cela peut donner un coup de pouce à votre déclaration fiscale ! Si vous travaillez (en partie) depuis chez vous, vous pouvez en effet déduire une partie de vos frais de logement. Dans cet article, nous vous expliquons comment cela fonctionne.

La règle de base : le pourcentage de superficie

La clé pour déduire correctement les frais de bureau à domicile est le rapport entre la superficie de votre espace de travail et la superficie totale de votre habitation. Par exemple, si vous disposez d’un bureau séparé de 15 m² dans une maison de 150 m², alors 10 % de vos frais de logement sont déductibles comme frais professionnels.

Quels frais pouvez-vous déduire ?

Ce pourcentage peut être appliqué à différentes dépenses telles que l’électricité, le gaz, l’eau, le chauffage, le précompte immobilier, l’assurance incendie et même les intérêts de votre prêt hypothécaire.

Pour l’internet et la téléphonie, un autre calcul est souvent utilisé, basé sur le nombre de jours travaillés. Si vous travaillez cinq jours par semaine comme indépendant, vous pouvez déduire environ 72 % (5/7) de ces frais. Déduire plus de 75 % attire généralement l’attention lors d’un contrôle.

Attention!
Pour pouvoir récupérer la TVA, chaque facture doit mentionner votre numéro de TVA.

Taxes locales

Les communes et provinces perçoivent souvent des taxes locales sur les bureaux et établissements professionnels. Bonne nouvelle : ces taxes locales sont déductibles à 100 % en tant que frais professionnels. Le montant est généralement calculé sur base de la superficie de votre établissement.

Disposez-vous d’un bureau ou d’un espace de travail en dehors de votre domicile ?
Dans ce cas, c’est simple : tous les frais directement liés à cet espace sont déductibles à 100 %. Vous pouvez également récupérer intégralement la TVA.

PIA Go! – Votre coach fiscal pour le bureau à domicile

Chez PIA Go!, nous vous aidons à tirer le maximum de vos frais de bureau. Nos comptables PIA calculent vos pourcentages déductibles et vous rappellent les déductions potentielles. Ainsi, votre espace de travail devient non seulement un hub de productivité, mais aussi un véritable levier d’optimisation fiscale.

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FAQ

En tant qu’indépendant, vous pouvez déduire certains frais liés à votre bureau à domicile, selon le type d’espace de travail :

Espace professionnel indépendant : si la pièce dispose d’une entrée séparée et de sanitaires propres, et que vous y générez au moins 30 % de vos revenus, des frais tels que le loyer, l’énergie et les frais d’aménagement sont entièrement déductibles.

Espace non indépendant : par exemple une pièce mansardée sans entrée séparée. Dans ce cas, seuls les frais directement professionnels sont déductibles, comme une chaise de bureau ou un ordinateur portable.

Les frais d’internet sont déductibles en fonction de l’usage professionnel :

Abonnement privé : si vous utilisez internet à la fois à titre privé et professionnel, vous pouvez déduire un pourcentage correspondant à l’usage professionnel, avec un maximum généralement admis de 75 %.

Abonnement professionnel : si l’abonnement est entièrement professionnel et au nom de votre entreprise, les frais sont entièrement déductibles.

Oui, mais uniquement la partie liée à l’usage professionnel. Celle-ci est généralement calculée sur base du pourcentage de la superficie de votre habitation utilisée comme bureau.

Oui, les achats tels que chaises de bureau, bureaux, ordinateurs et imprimantes utilisés exclusivement pour votre activité sont entièrement déductibles.

Tenez une administration détaillée comprenant :

  • La superficie de votre espace de travail par rapport à la superficie totale de votre habitation.

  • Le nombre d’heures travaillées par semaine dans votre bureau à domicile.

  • Les activités professionnelles spécifiques que vous y exercez.

Ces éléments permettent de justifier l’usage professionnel en cas de contrôle fiscal.