Souvent en déplacement pour votre activité ? Les frais de transport peuvent alors représenter une part importante de votre budget. Heureusement, vous pouvez en récupérer une grande partie via votre déclaration fiscale. Dans cet article, découvrez comment tirer le maximum de vos déductions liées à la mobilité !
Si vous utilisez le train (SNCB) ou le bus (De Lijn) pour vos déplacements professionnels, ces frais sont déductibles à 100 %. La TVA (6 %) est également entièrement récupérable.
Bon à savoir : pour les transports en commun, vous n’avez pas besoin de facture pour récupérer la TVA. Votre ticket fait office de preuve.
Les trajets en taxi ou via Uber à des fins professionnelles sont déductibles à 75 % à l’impôt des personnes physiques. La TVA est récupérable à 100 %, à condition de disposer d’une facture valable mentionnant un numéro de TVA.
Si vous utilisez le vélo pour vos déplacements professionnels, vous pouvez vous octroyer une indemnité kilométrique de 0,36 euro par kilomètre (tarif 2025). Vous devez toutefois tenir un relevé des trajets mentionnant la date, le lieu de départ et d’arrivée, le nombre de kilomètres et l’objectif professionnel du déplacement.
L’indemnité vélo que vous vous attribuez est déductible à 100 % comme frais professionnel.
La déductibilité des frais de voiture est l’un des régimes les plus complexes de notre législation fiscale, car elle dépend de plusieurs facteurs. Voici les deux étapes principales :
1. Déterminer le pourcentage d’usage professionnel
Cela peut se faire via un relevé des trajets, dans lequel vous enregistrez tous vos déplacements professionnels, ou via une méthode forfaitaire pour estimer vos kilomètres privés à l’aide de la formule suivante :
(6.000 km privés + trajets domicile-lieu de travail) / nombre total de kilomètres = % d’usage privé
2. Déterminer la déductibilité de la partie professionnelle
La déductibilité est calculée selon la formule suivante :
120 % - (0,5 % × coefficient × émission de CO₂)
Pour les voitures diesel, le coefficient est 1
Pour les voitures essence, le coefficient est 0,95
Pour les voitures au gaz naturel (<12 CV), le coefficient est 0,90
Des pourcentages maximums s’appliquent en fonction de l’année d’achat du véhicule :
Acheté après le 1er juillet 2023 : maximum 75 % déductible
À partir de 2026 : maximum 50 %
À partir de 2027 : maximum 25 %
À partir de 2028 : plus déductible
Pour les voitures électriques achetées avant 2027, une règle exceptionnelle s’applique : tous les frais sont déductibles à 100 %. Après 2027, la déductibilité diminue progressivement :
Achetée en 2027 : 95 % déductible
Achetée en 2028 : 80 % déductible
Etc.
Ces règles s’appliquent à tous les frais liés au véhicule : achat, entretien, réparations, assurance, carburant, frais de parking et même accessoires.
Fun fact : la location ou l’aménagement de places de parking pour le personnel, les clients ou les fournisseurs est déductible à 100 %.
| Attention! |
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| Pour la TVA, une autre règle s’applique : vous pouvez récupérer 100 % de la part correspondant à l’usage professionnel, avec un maximum de 50 % de la TVA totale. |
Chez PIA Go!, nous savons que les règles fiscales en matière de mobilité sont complexes. Nos comptables PIA vous accompagnent en posant les bonnes questions et en calculant le pourcentage de déduction correct. Vous êtes ainsi toujours en conformité avec la législation et optimisez votre avantage fiscal.
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Les frais de transport en commun sont-ils entièrement déductibles pour les indépendants ?
Oui, si vous utilisez les transports en commun pour des déplacements professionnels, les frais ainsi que la TVA (6 %) sont entièrement déductibles. Vous n’avez pas besoin de facture : un ticket, une confirmation par e-mail ou un extrait bancaire suffit comme preuve d’achat.
Qu’en est-il de la déductibilité des frais de taxi et Uber ?
Les trajets professionnels en taxi ou via Uber sont déductibles à 75 % à l’impôt des personnes physiques. La TVA est entièrement récupérable, à condition de disposer d’une facture valable mentionnant un numéro de TVA.
Puis-je m’octroyer une indemnité vélo en tant qu’indépendant ?
Oui, si vous utilisez le vélo pour des déplacements professionnels, vous pouvez vous accorder une indemnité kilométrique de 0,36 € par kilomètre (tarif 2025). Cette indemnité est déductible à 100 % comme frais professionnel. Veillez à tenir un relevé des trajets avec la date, le lieu de départ et d’arrivée, le nombre de kilomètres et l’objectif professionnel du déplacement.
La TVA sur les frais de voiture est-elle entièrement déductible ?
Non, la TVA sur les frais de voiture n’est que partiellement déductible. Vous pouvez récupérer 100 % de la part correspondant à l’usage professionnel, avec un maximum de 50 % de la TVA totale.
Quels sont les avantages fiscaux d’une voiture électrique ?
Les voitures électriques achetées avant 2027 sont déductibles à 100 %. Pour les véhicules achetés en 2027, la déductibilité descend à 95 %, en 2028 à 80 %, et ainsi de suite. Ce régime s’applique à tous les frais liés à la voiture, y compris l’achat, l’entretien, l’assurance et l’énergie.
