Als startende ondernemer wil je natuurlijk optimaal gebruik maken van alle fiscale voordelen. Eén van de belangrijkste manieren om je belastingdruk te verlagen? Je aftrekbare kosten juist toepassen! In deze blogpost zetten we de belangrijkste principes op een rij.
De algemene regel is eenvoudig: alle kosten die je maakt voor je beroepsactiviteit, mag je als beroepskost aftrekken. Gebruik je iets zowel privé als zakelijk? Dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Je mag dat percentage zelf bepalen, maar je moet het wel kunnen verantwoorden bij een eventuele controle.
Openbaar vervoer is 100% aftrekbaar voor beroepsmatige verplaatsingen, inclusief 6% btw.
Autokosten zijn gedeeltelijk aftrekbaar, afhankelijk van:
Het percentage beroepsgebruik (bepaald via rittenadministratie of forfaitaire berekening)
De CO2-uitstoot van je wagen
Het jaar van aankoop
| #protip |
|---|
| Elektrische wagens aangekocht vóór 2027 zijn 100% fiscaal aftrekbaar! |
Fietsvergoeding: je mag jezelf 0,36 euro/km (2025) vergoeden voor zakelijke fietsritten
Werk je (deels) van thuis? Dan mag je een deel van je kosten aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan water, elektriciteit en verwarming, internet en telefonie, onroerende voorheffing, en het rentegedeelte van je hypotheek.
| #protip |
|---|
| Het aftrekbare deel bereken je op basis van de oppervlakte. Heb je een kantoor van 15m² in een woning van 150m²? Dan is 10% aftrekbaar. |
Je smartphone en abonnement zijn aftrekbaar volgens je percentage beroepsgebruik (meestal 70-75% voor een voltijdse zelfstandige).
Voor internet geldt hetzelfde principe als voor telefonie. Goed om te weten: meer dan 75% aftrekken vraagt om extra bewijsvoering.
Computers en apparatuur zijn als investering af te schrijven over meerdere jaren.
Je PIA Go!-abonnement is 100% aftrekbaar, inclusief btw.
Verzekeringen: je verzekering gewaarborgd inkomen, faillissementsverzekering en omzetverzekering zijn volledig aftrekbaar.
Je Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is volledig aftrekbaar tot 8,17% van je inkomen van drie jaar eerder.
Een website en domeinnaam zijn 100% aftrekbaar als professionele kost.
Restaurantkosten zijn 69% aftrekbaar voor zakelijke etentjes (btw niet aftrekbaar).
Relatiegeschenken zijn 50% aftrekbaar. De btw is 100% aftrekbaar bij geschenken onder 50 euro/persoon.
Onthaalkosten zijn 50% aftrekbaar voor kosten rond de ontvangst van klanten en zakenrelaties.
| Let op! / Aftrekbaarheid btw vs. personenbelasting |
|---|
| De regels voor btw-aftrek zijn niet altijd dezelfde als die voor de personenbelasting! Een kost kan soms volledig aftrekbaar zijn voor je personenbelasting, maar slechts gedeeltelijk of helemaal niet voor btw, of omgekeerd. |
Bijvoorbeeld: bij autokosten mag je maximaal 50% van de btw terugvorderen. Op restaurantkosten mag je geen btw terugvorderen, maar 69% van het totaalbedrag is wel aftrekbaar als beroepskost.
Voor btw-aftrek heb je altijd een geldige factuur met je btw-nummer nodig.
Niet alle kosten zijn aftrekbaar, zelfs als ze beroepsmatig lijken:
Gewone kleding, ook al draag je die alleen op kantoor
Boetes (met uitzondering van proportionele btw-boetes)
Opleidingen voor een toekomstig nieuw beroep
Bij PIA Go! begrijpen we dat de fiscale regels overweldigend kunnen zijn. Onze PIA-boekhouders helpen je daarom bij het juist indelen van je kosten en berekenen de juiste aftrekpercentages. Zo ben je altijd in orde met de wetgeving én optimaliseer je je belastingvoordeel.
Maximaal profiteren van aftrekbare kosten voor jouw situatie?
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.
Welke kosten zijn aftrekbaar voor eenmanszaken in België?
Aftrekbare kosten zijn beroepsmatige uitgaven die je maakt om je activiteit als zelfstandige uit te oefenen. Denk aan vervoerskosten, administratieve kosten, netwerkkosten, werkmateriaal, en sommige relatiegeschenken. De kost moet aantoonbaar en professioneel zijn.
Zijn vervoerskosten fiscaal aftrekbaar als zelfstandige?
Ja, vervoerskosten zijn meestal aftrekbaar. Denk aan autokosten, openbaar vervoer, parkeerkosten of verplaatsingen met de fiets. De aftrek hangt af van het type voertuig en hoe vaak je het beroepsmatig gebruikt.
Kan je relatiegeschenken inbrengen als kost?
Ja, maar met beperkingen. Relatiegeschenken zijn slechts deels aftrekbaar (vaak 50%) en er gelden regels rond waarde, bewijs en doelgroep. Een kleinigheid voor een klant of zakenpartner kan dus, maar het moet zakelijk verantwoord zijn.
Wat zijn administratieve kosten die je kan aftrekken als zelfstandige?
Administratieve kosten zijn onder andere abonnementen, kantoorbenodigdheden, boekhoudsoftware, portkosten of briefpapier. Alles wat je nodig hebt om je zaak te runnen, kan in principe als kost worden ingebracht, zolang het beroepsmatig is.
Hoe bewijs je dat een kost beroepsmatig is?
Je moet kunnen aantonen dat de uitgave gelinkt is aan je zelfstandige activiteit. Dat doe je met facturen of bonnetjes op naam van je zaak én een logische link met je beroep. Twijfel je? Overleg dan met PIA Go! die je helpt om kosten correct te registreren.
