Eenmanszaak
04/06/2025
Zonder marketing geen klanten, zonder klanten geen business! Als ondernemer investeer je in zichtbaarheid en promotie. Goed nieuws: deze investeringen zijn grotendeels fiscaal aftrekbaar. In deze blog ontdek je hoe je je marketingkosten optimaal benut.
Marketing- en reclamekosten hebben een duidelijk zakelijk doel: meer omzet genereren. Daarom vallen ze onder de meest voordelige fiscale categorie: ze zijn 100% aftrekbaar voor zowel de inkomstenbelasting als btw.
Dit geldt voor vrijwel alle vormen van marketing: je website-ontwikkeling en -onderhoud, domeinnamen, online advertenties, drukwerk, visitekaartjes, beursdeelnames en content creation. De investering in je online aanwezigheid is dus volledig aftrekbaar: van de aankoop van een domeinnaam tot de ontwikkeling van je website en de jaarlijkse hostingkosten.
Een belangrijk onderscheid in de fiscale wereld is dat tussen reclameartikelen en relatiegeschenken. Reclameartikelen zijn items met je bedrijfslogo die verband houden met je producten of diensten, zoals een gratis flesje shampoo gegeven door een kapper. Deze items zijn 100% aftrekbaar.
Relatiegeschenken zijn geschenken zonder rechtstreekse link met je business, zoals een fles wijn gegeven door een softwarebedrijf. Deze items zijn voor 50% aftrekbaar in de personenbelasting. Voor btw geldt: geschenken onder 50 euro per persoon zijn 100% aftrekbaar, daarboven 0%.
Sponsoring met een aantoonbare tegenprestatie is 100% aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Die tegenprestatie kan bijvoorbeeld gewoon de visibiliteit van je logo zijn. Voor btw volgt sponsoring dezelfde regels als relatiegeschenken. Pro-tip: bewaar altijd een bewijs van de tegenprestatie, zoals een sponsorcontract of foto's waarop je logo zichtbaar is.
Internationale marketingdiensten zoals Google Ads of kosten voor buitenlandse marketingbureaus zijn eveneens 100% aftrekbaar. Importeer je promotiemateriaal? Dan zijn de bijkomende douanekosten, invoerrechten en btw aftrekbaar volgens dezelfde regels als het geïmporteerde materiaal zelf—meestal 100%.
Bij PIA Go! begrijpen we dat elke marketingeuro telt. Onze PIA-boekhouders helpen je het onderscheid te maken tussen reclameartikelen en relatiegeschenken, de juiste btw-aanpak toe te passen bij sponsoring, en internationale marketingkosten op de juiste manier te verwerken. Zo kan jij je concentreren op wat écht telt.
Benieuwd hoe we je helpen je marketingkosten fiscaal te optimaliseren?
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.
Welke marketingkosten zijn volledig aftrekbaar als zelfstandige?
Marketingkosten die direct verband houden met je beroepsactiviteit zijn doorgaans 100% aftrekbaar. Voorbeelden zijn:
- Advertenties (online en offline
- Kosten voor je website (ontwikkeling, hosting, domeinnaam)
- Social media campagnes
- Ontwerp- en designkosten (logo, huisstijl)
- SEO- en SEA-diensten
- Promotionele evenementen met een duidelijk publicitair karakter
Zijn reclameartikelen zoals pennen en kalenders aftrekbaar?
Ja, reclameartikelen zijn 100% aftrekbaar als ze voldoen aan de volgende voorwaarden:
- Ze hebben een geringe waarde
- Ze dragen duidelijk en blijvend de naam of het logo van je onderneming
- Ze worden op grote schaal verspreid
Hoe zit het met de aftrekbaarheid van relatiegeschenken?
Relatiegeschenken zijn in principe voor 50% aftrekbaar. Als het geschenk echter een duidelijk publicitair karakter heeft (bijvoorbeeld een geschenk met je bedrijfslogo), kan het als reclamekost worden beschouwd en dus 100% aftrekbaar zijn. Let op: voor de btw-aftrek geldt een maximumwaarde van €50 (excl. btw) per geschenk per jaar per relatie.
Kan ik de btw op marketingkosten volledig recupereren?
De btw op marketing- en reclamekosten is 100% aftrekbaar, mits je beschikt over een geldige btw-factuur en de kosten een direct verband hebben met je beroepsactiviteit.
Zijn kosten voor promotionele evenementen volledig aftrekbaar?
Kosten voor promotionele evenementen zijn 100% aftrekbaar als het evenement een duidelijk publicitair karakter heeft, zoals een productlancering of klantenbijeenkomst. Let op: onthaalkosten zoals catering en zaalhuur tijdens dergelijke evenementen zijn slechts voor 50% aftrekbaar.
