Eenmanszaak
04/06/2025
Netwerklunch? Eindejaarsgeschenken? De fiscus pikt altijd een graantje mee. Toch is relaties onderhouden cruciaal voor je business én kan het een leuke fiscale bonus opleveren. Ontdek hoe je zakelijke etentjes, cadeaus en andere netwerkkosten slim kan inzetten om je belastingfactuur te verlagen.
Je kan zakenlunches en -diners voor 69% aftrekken van je belastbare winst. Een etentje van 100 euro kost je dus effectief maar 31 euro na het verrekende belastingvoordeel. Pro-tip: zorg wel voor bewijs. Noteer wie aanwezig was en wat het zakelijke doel was, en bewaar alle bonnetjes. Weekend-etentjes trekken extra aandacht bij controle, dus zorg voor een goede verantwoording.
| Let op! |
|---|
| De btw op restaurantkosten kan je niet terugvorderen, ondanks het ‘btw-bonnetje’ dat je ontvangt. Deze btw is wel inbegrepen in het bedrag dat je voor 69% mag aftrekken. |
Er is een belangrijk fiscaal verschil tussen reclameartikelen en relatiegeschenken. Relatiegeschenken hebben niets met je core business te maken (denk: je geeft als softwarebedrijf een fles wijn cadeau), terwijl reclameartikelen rechtstreeks aansluiten bij je producten of diensten (denk: je geeft als kapper een flesje shampoo gratis). Het verschil is belangrijk, want reclameartikelen zijn doorgaans 100% aftrekbaar, relatiegeschenken slechts 50%! Voor btw geldt bij relatiegeschenken: geschenken onder 50 euro per persoon zijn 100% aftrekbaar, daarboven 0%.
Sponsoring met een aantoonbare tegenprestatie (zoals visibiliteit van je logo) is 100% aftrekbaar voor de inkomstenbelasting, met dezelfde btw-regels als die voor relatiegeschenken.
Onthaalkosten zijn uitgaven voor het ontvangen en entertainen van externe relaties. Denk aan hotelovernachtingen, catering of het huren van materiaal voor een bedrijfsevent. Deze kosten zijn slechts 50% aftrekbaar voor je winstbelasting. De btw is niet terugvorderbaar.
Bij PIA Go! transformeren we de fiscale wirwar van aftrekbare representatiekosten in een heldere strategie. Onze PIA-boekhouders houden alle percentages bij en passen ze correct toe. Zo kan jij focussen op wat echt telt: betekenisvolle connecties maken.
Zin om slimmer te netwerken met maximaal fiscaal voordeel?
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.
Wat zijn representatiekosten en zijn ze aftrekbaar voor zelfstandigen?
Representatiekosten zijn uitgaven die je maakt om je professionele relaties te onderhouden of uit te breiden, zoals zakenlunches, relatiegeschenken en bedrijfsevenementen. Over het algemeen zijn deze kosten voor 50% aftrekbaar van je belastbare winst. Het is belangrijk dat je deze uitgaven goed documenteert met bewijsstukken en een duidelijke link naar je beroepsactiviteit.
Zijn relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar?
Ja, relatiegeschenken zijn voor 50% aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Voor de btw geldt dat geschenken onder de €50 (excl. btw) per persoon per jaar volledig aftrekbaar zijn. Geschenken boven dit bedrag zijn niet aftrekbaar voor de btw. Zorg ervoor dat je de waarde van het geschenk en de ontvanger goed documenteert.
Wat is het verschil tussen relatiegeschenken en reclameartikelen?
Relatiegeschenken zijn cadeaus die geen directe link hebben met je producten of diensten, zoals een fles wijn van een softwarebedrijf. Reclameartikelen zijn promotionele items die direct verband houden met je aanbod, zoals een kapper die gratis shampoo weggeeft. Reclameartikelen zijn doorgaans 100% aftrekbaar, terwijl relatiegeschenken slechts 50% aftrekbaar zijn.
Hoe wordt sponsoring fiscaal behandeld?
Sponsoring is 100% aftrekbaar als er een aantoonbare tegenprestatie is, zoals het tonen van je bedrijfslogo op een evenement. Zonder tegenprestatie wordt sponsoring beschouwd als een gift en is het slechts 50% aftrekbaar. Zorg voor bewijs van de tegenprestatie, zoals een sponsorcontract of foto's van het evenement.
Wat zijn onthaalkosten en hoe zijn ze fiscaal aftrekbaar?
Onthaalkosten zijn uitgaven voor het ontvangen en entertainen van externe relaties, zoals catering, zaalhuur of hotelovernachtingen tijdens bedrijfsevenementen. Deze kosten zijn voor 50% aftrekbaar in de inkomstenbelasting. De btw op onthaalkosten is niet aftrekbaar.
