31/07/2025
Vous importez des marchandises depuis des pays situés hors de l’Union européenne, par exemple la Chine, les États-Unis ou le Royaume-Uni ? Dans ce cas, vous serez rapidement confronté aux droits de douane, à la TVA à l’importation et aux frais de dédouanement. Comment enregistrer correctement ces coûts dans votre comptabilité ? Cet article vous guide pas à pas dans le processus.
Vous commandez des marchandises auprès d’un fournisseur situé hors de l’Union européenne ? Vous ne recevrez généralement pas une seule facture, mais deux factures : l’une provenant de votre fournisseur et l’autre de la société de transport. Cette seconde facture comprend plusieurs frais supplémentaires, notamment les frais de douane, les droits d’importation et la TVA à l’importation.
Comment enregistrer correctement l’ensemble ? Un exemple concret permet de mieux comprendre.
Supposons que vous achetiez 5 000 € de marchandises auprès d’un fournisseur aux États-Unis. Vous recevez ensuite une deuxième facture de votre transporteur mentionnant :
Frais de douane : 80 €
Droits d’importation : 200 €
TVA à l’importation : 1 100 €
La facture du fournisseur : simple à enregistrer
La facture du fournisseur s’enregistre très facilement. Dans PIA Go!, procédez comme suit : rendez-vous dans « Nouvel achat », sélectionnez « Entreprise hors UE » comme type de fournisseur, indiquez le montant de la facture et appliquez un taux de TVA de 0 %.
C’est tout ! PIA Go! intègre automatiquement le montant correct dans votre déclaration de TVA.
La facture du transporteur : soyez plus attentif
La facture de la société de transport nécessite davantage de précision. Vous devez distinguer les différents types de frais.
Dans notre exemple, la facture mentionne : 80 € de frais de douane, 200 € de droits d’importation et 1 100 € de TVA.
Dans PIA Go!, procédez comme suit :
créez un "Nouvel achat" ;
sélectionnez "Entreprise belge" comme type de fournisseur (les transporteurs tels que DHL ou FedEx disposent généralement d’un numéro de TVA belge) ;
indiquez dans "Montant hors TVA" les frais non soumis à la TVA (280 €) ;
sélectionnez l’option TVA vierge, afin de pouvoir encoder manuellement le montant de la TVA ;
saisissez dans le champ prévu le montant de la TVA (1 100 €) ;
choisissez "Autres services" comme type d’achat ;
dans "Description", vous pouvez éventuellement faire référence à la facture originale du fournisseur.
Les deux factures sont ainsi enregistrées correctement. Vous pouvez récupérer la TVA à l’importation, tandis que les droits d’importation et les frais de douane sont comptabilisés comme charges professionnelles.
Chez PIA Go!, nous savons que l’administration liée aux importations hors UE peut être complexe. Notre solution comptable vous simplifie la tâche grâce à des procédures claires pour l’enregistrement correct des droits d’importation, de la TVA à l’importation et des frais de douane.
Vous pouvez ainsi acheter à l’international en toute tranquillité, avec une comptabilité parfaitement en ordre. Et si vous avez malgré tout des questions, nos experts sont à votre disposition pour vous fournir des conseils pratiques et personnalisés.
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Comment enregistrer une facture d’achat d’un fournisseur hors UE dans PIA Go! ?
Vous enregistrez la facture du fournisseur comme d’habitude : créez un nouvel achat, sélectionnez un fournisseur hors UE et appliquez un taux de TVA de 0 %. PIA Go! reprend automatiquement l’opération correctement dans votre déclaration de TVA.
Que faire si la même question apparaît deux fois sur la page ?
Vous enregistrez la facture du transporteur séparément comme un achat auprès d’une entreprise belge.
Veillez à bien ventiler les coûts :
indiquez les frais de douane et les droits d’importation comme charges sans TVA ;
encodez manuellement la TVA à l’importation dans le champ approprié.
Vous pourrez ainsi récupérer la TVA à l’importation.
Que faire de la facture de mon transporteur après une importation ?
Vous recevez une facture de votre fournisseur pour les marchandises et une autre de la société de transport pour les formalités douanières.
Cette dernière comprend généralement les droits d’importation, les frais de douane et la TVA à l’importation, que vous devez enregistrer dans votre comptabilité.
Pourquoi est-ce que je reçois deux factures pour une commande hors UE ?
Vous recevez une facture de votre fournisseur pour les marchandises et une seconde facture du transporteur pour les formalités douanières.
Cette facture comprend généralement les droits d’importation, les frais de douane et la TVA à l’importation, qui doivent être enregistrés dans votre comptabilité.
Comment traiter les droits d’importation et les frais de douane dans ma comptabilité ?
Enregistrez les droits d’importation et les frais de douane comme charges professionnelles via la facture du transporteur, pour le montant hors TVA. Ils apparaîtront ainsi correctement dans votre compte de résultats.
Quel code TVA utiliser pour une importation depuis un pays hors UE dans PIA Go! ?
Pour les fournisseurs hors UE, utilisez toujours un taux de TVA de 0 %. Pour la facture complémentaire du transporteur, sélectionnez le code TVA « vierge » et encodez manuellement le montant de la TVA à l’importation.
Que faire si mon transporteur ne dispose pas d’un numéro de TVA belge ?
Sélectionnez « entreprise étrangère » comme type de fournisseur. Dans ce cas, la TVA ne pourra pas être récupérée via votre déclaration belge, sauf si l’entreprise est enregistrée à la TVA en Belgique.
Les droits d’importation sont-ils déductibles comme frais professionnels ?
Oui. Les droits d’importation, tout comme les frais de douane, constituent des charges professionnelles déductibles lorsqu’ils concernent des biens à usage professionnel. Ils ne sont pas récupérés via la déclaration de TVA, mais réduisent votre bénéfice imposable.
Que mentionner dans la description d’une facture d’importation ?
Dans la description de la facture du transporteur, vous pouvez par exemple indiquer :
« Frais d’importation – commande [numéro de facture fournisseur] ».
Cela garantit une comptabilité claire et transparente.
Que faire si j’ajoute par erreur de la TVA sur la facture de mon fournisseur hors UE ?
Pour les fournisseurs hors UE, aucune TVA ne doit être appliquée. Si cela se produit, corrigez l’opération en appliquant un taux de 0 % et veillez à encoder la TVA à l’importation uniquement via la facture du transporteur.
