Puis-je déduire une amende au titre de frais professionnel ?
Non. Les amendes ne sont jamais fiscalement déductibles, même si elles résultent d’un déplacement professionnel ou d’une erreur liée à votre activité.
Entreprise individuelle
Vous avez reçu une amende ? Voici comment l’enregistrer dans PIA Go!
08/09/2025
Une amende de circulation au nom de votre société, une amende pour déclaration de TVA tardive ou une autre sanction administrative… cela peut arriver. Dans ce cas, une question revient souvent : comment traiter correctement cette dépense dans votre comptabilité ? La réponse est simple, mais la règle fiscale qui s’applique est particulière. Voici ce qu’il faut savoir.
Principe de base : une amende n’est jamais déductible
Une amende ne peut jamais être déduite au titre de frais professionnel. Cette règle s’applique dans tous les cas. Même si l’amende est liée à un déplacement professionnel ou à une négligence survenue dans le cadre de votre activité, elle ne peut pas être portée en déduction.
L’objectif est clair : les autorités fiscales veulent éviter qu’une partie de la sanction puisse être récupérée via une réduction d’impôt.
Faut-il alors laisser les amendes en dehors de la comptabilité ?
Non. Une amende doit malgré tout être enregistrée dans votre comptabilité.
Chaque mouvement financier doit en effet être comptabilisé, même lorsqu’il n’a aucun impact sur votre résultat imposable. Si vous payez une amende depuis le compte de votre entreprise, cette sortie d’argent doit apparaître dans votre administration comptable.
La différence tient à la manière dont vous l’enregistrez.
Comment enregistrer une amende dans PIA Go!
Dans PIA Go!, une amende ne doit pas être comptabilisée en achat, mais comme un autre paiement.
La procédure est très simple :
• allez dans le menu « Paiements »
• cliquez sur « Nouveau paiement »
• sélectionnez, dans la rubrique « Catégorie », l’option « Autres, à ne pas reprendre dans le compte de résultat »
• complétez le montant et la description.
De cette manière, le paiement est correctement enregistré et votre solde bancaire reste exact, tout en gardant l’amende hors du compte de résultat.
Amendes et intérêts de retard : ne pas confondre
Une confusion subsiste souvent entre les amendes et les intérêts de retard. Pourtant, leur traitement fiscal est différent.
Les amendes constituent une sanction administrative. Elles ne sont jamais déductibles. Les intérêts de retard peuvent, en revanche, être déductibles.
Prenons un exemple. Si vous introduisez votre déclaration de TVA en retard, deux montants distincts peuvent apparaître :
• une amende pour dépôt tardif
• des intérêts de retard sur le montant de TVA payé tardivement.
L’amende n’est pas déductible. Les intérêts, eux, sont considérés comme des charges financières, comparables aux intérêts d’un emprunt. Ils peuvent donc être déduits.
Dans PIA Go!, ces intérêts doivent être enregistrés comme un achat classique, avec une description telle que « Intérêts de retard TVA ».
PIA Go! : vos amendes traitées dans les règles de l’art
Une comptabilité ne se limite pas aux ventes et aux bénéfices. Certaines dépenses, comme les amendes, doivent également être traitées correctement.
PIA Go! vous permet d’enregistrer ces transactions de manière simple et conforme, afin que votre comptabilité reste à jour et complète.
Vous avez un doute sur la façon d’enregistrer une amende spécifique ? Les experts PIA peuvent vous conseiller. Le niveau d’accompagnement dépend de votre abonnement.
Prêt à démarrer avec PIA Go! ?
Prenez rendez-vous dès aujourd’hui et découvrez à quel point la comptabilité peut être simple.
FAQ
Pourquoi les amendes ne sont-elles pas déductibles ?
Les autorités fiscales veulent éviter qu’une partie de la sanction puisse être récupérée via l’impôt. Les amendes sont donc exclues des frais professionnels.
Dois-je malgré tout enregistrer une amende dans ma comptabilité ?
Oui. Chaque paiement doit être enregistré, même s’il n’a aucun impact sur votre résultat imposable.
Comment enregistrer une amende dans PIA Go! ?
Allez dans « Paiements », cliquez sur « Nouveau paiement », sélectionnez « Autres, à ne pas reprendre dans le compte de résultat », indiquez le montant et la description, puis enregistrez.
Le traitement d’une amende est-il différent de celui d’un achat classique ?
Oui. Un achat peut constituer des frais professionnels. Une amende ne le peut jamais. C’est pourquoi elle doit être enregistrée comme « autre paiement » et non comme un achat.
Les intérêts liés à une amende sont-ils aussi non déductibles ?
Non. Les amendes ne sont pas déductibles, mais les intérêts de retard le sont.
Quelle est la différence entre une amende et des intérêts ?
Une amende constitue une sanction administrative et n’est pas déductible. Les intérêts correspondent à des frais dus à un paiement tardif et peuvent être déduits comme charges financières.
Comment enregistrer des intérêts de retard dans PIA Go! ?
Ils doivent être enregistrés comme un achat classique, par exemple avec la description « Intérêts de retard TVA ».
Que se passe-t-il si j’enregistre mal une amende ?
Le compte de résultat ne reflétera plus correctement la réalité et des erreurs peuvent apparaître dans votre déclaration fiscale.
PIA Go! peut-il m’aider en cas de doute ?
Oui. Le logiciel propose des catégories claires et les experts PIA peuvent vous conseiller. Selon votre abonnement, ils peuvent également prendre en charge ces démarches pour vous.
