Vous utilisez votre propre voiture pour votre entreprise individuelle ? Voici comment fonctionne la déduction des frais automobiles

1. Frais de voiture dans une entreprise individuelle : deux systèmes

Un indépendant en entreprise individuelle ne peut pas s’accorder une indemnité kilométrique forfaitaire (0,43 €/km, etc.).

Les frais de voiture sont traités uniquement via :

• le forfait général de frais, ou

• la preuve des frais réels.

Nous vous expliquons les deux options afin que vous puissiez déterminer celle qui est la plus avantageuse dans votre situation.

Option 1 : le forfait général de frais

Si vous choisissez le forfait, vous ne devez (et ne pouvez) prouver aucun frais professionnel séparément. Tout est compris dans un pourcentage légalement fixé.

Comment cela fonctionne ?

Revenus professionnels nets
→ forfait = 30 % du bénéfice
→ diminué des cotisations sociales
→ plafond : 5 930 €

Ce forfait comprend tous les frais, y compris carburant, entretien, assurance, amortissement du véhicule, etc.

Important : si vous optez pour le forfait, vous ne pouvez pas déduire séparément vos frais de voiture. Donc pas d’indemnité kilométrique, pas de factures de carburant, pas d’amortissement distinct.

Le forfait est surtout intéressant pour les starters ou les indépendants ayant peu de frais professionnels.

Option 2 : prouver les frais réels

Si votre activité génère de nombreux frais (voiture, carburant, assurances, matériel…), il est généralement plus avantageux d’opter pour le système des frais réels.

Que devez-vous conserver ?

• tickets de carburant

• factures d’entretien et de réparations

• preuves d’assurance et de taxes

• amortissement du véhicule

• registre des trajets pour déterminer le pourcentage d’usage professionnel

Comment calculer la déduction ?

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1. Additionnez tous vos frais automobiles de l’année.

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2. Déterminez le pourcentage d’usage professionnel.

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3. Frais déductibles = total des frais × pourcentage professionnel.

Exemple :
Total des frais automobiles : 5 000 €
Usage professionnel : 30 %
→ vous pouvez déduire 1 500 €.

Important : l’indemnité kilométrique forfaitaire s’applique uniquement au remboursement des salariés ou des dirigeants utilisant leur propre véhicule.
Dans une entreprise individuelle, les frais réels doivent être prouvés. L’indemnité kilométrique forfaitaire n’est pas une option légale.

2. Qu’en est-il des trajets domicile-travail ?

Les déplacements domicile-travail sont fiscalement limités.

À partir du 1er janvier 2026 :

Pour les trajets domicile-travail, vous pouvez opter pour :

• les frais réels, ou

• un forfait de 0,15 €/km, uniquement pour :

  • les véhicules sans émission de CO₂, ou

  • les véhicules achetés/leasés/loués avant le 1er juillet 2023

3. Usage mixte (privé + professionnel)

Si vous utilisez le véhicule à des fins privées également, vous devez déterminer le pourcentage d’usage professionnel via :

• un registre des trajets, ou

• un échantillonnage (quelques mois représentatifs)

Ce pourcentage s’applique ensuite à l’ensemble de vos frais automobiles.

4. Comment comptabiliser les frais automobiles ?

Vous ne rédigez pas de note de frais interne avec indemnité kilométrique — ce système n’existe pas pour les entreprises individuelles.

Vous traitez :

• tickets

• factures

• assurances

• amortissement

• pourcentage professionnel

Avec PIA Go!, vous importez simplement vos justificatifs et votre comptable attitré calcule la déduction correcte.

5. Et pour une voiture en location ou en leasing ?

Même principe : vous appliquez le système des frais réels :

• factures de leasing

• carburant

• entretien

• assurance

• taxes

Le système de l’indemnité kilométrique ne s’applique pas.

PIA Go! simplifie vos frais automobiles

Les frais de voiture constituent souvent un véritable labyrinthe fiscal pour les indépendants.

Avec PIA Go!, vous gardez les choses simples :

• importez vos factures et tickets dans l’application

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Vous travaillez digitalement, mais jamais seul.