Entreprise individuelle
31/07/2025
Vous travaillez depuis votre salon, votre bureau à domicile ou même votre jardin ? Cette situation est devenue très courante. De nombreux indépendants exercent aujourd’hui leur activité depuis leur habitation. Dans ce contexte, une question revient souvent : pouvez-vous déduire une partie de vos frais de logement comme charges professionnelles ? La réponse est oui, à condition de respecter les règles fiscales. Découvrez quelles dépenses peuvent être prises en compte et comment calculer la quote-part professionnelle applicable.
Avant de pouvoir déduire des frais de logement, vous devez d’abord déterminer quelle partie de votre habitation est utilisée pour votre activité. Le calcul est simple. Il consiste à comparer la superficie de votre espace de travail avec la superficie totale habitable de votre logement.
Exemple :
Vous utilisez une pièce de 15 m² comme bureau dans une habitation de 150 m².
Le calcul est le suivant :
15 ÷ 150 = 10 %
Votre quote-part professionnelle est donc de 10 %. Cela signifie que vous pouvez imputer 10 % de certains frais de logement comme charges professionnelles.
| #conseilpro |
|---|
| Conservez soigneusement le calcul du pourcentage d’usage professionnel de votre habitation. L’administration fiscale peut vous le demander lors d’un contrôle. |
Une fois votre pourcentage professionnel déterminé, vous pouvez appliquer ce pourcentage à plusieurs dépenses liées à votre logement.
Les frais les plus courants sont notamment :
• le chauffage et l’électricité ;
• les frais de nettoyage ;
• l’assurance incendie ;
• certains frais liés à l’entretien de votre habitation.
Exemple :
Vous payez 200 € par mois pour l’énergie et votre quote-part professionnelle est de 10 %. Vous pouvez alors imputer 20 € par mois à titre de charges professionnelles.
| #protip |
|---|
| Huur je je huis of appartement? Let dan goed op! Want hoewel je fiscaal gezien een deel van je huur mag aftrekken, is dit volgens de meeste huurcontracten niet toegestaan. Waarom? Omdat de verhuurder dan belast wordt op de huurinkomsten, en dat wil die natuurlijk liever vermijden. Check dus altijd eerst je huurcontract voordat je huurkosten aftrekt. |
Si vous êtes propriétaire de votre habitation, d’autres dépenses peuvent également être prises en compte. La valeur du bâtiment peut notamment être amortie sur 33 ans. La valeur du terrain n’entre toutefois pas dans ce calcul.
Exemple :
Valeur du bâtiment : 300 000 €
Quote-part professionnelle : 10 %
Calcul de l’amortissement :
300 000 ÷ 33 × 10 % = environ 909 € par an
Vous pouvez également tenir compte :
• du précompte immobilier ;
• d’une partie des intérêts de votre prêt hypothécaire.
Attention : les intérêts hypothécaires ne peuvent être déduits qu’une seule fois. Ils doivent soit être intégrés dans le régime du bonus logement lorsqu’il est encore applicable, soit être imputés comme charges professionnelles.
Dans la pratique, l’intégration dans les charges professionnelles est souvent plus avantageuse.
| Le saviez-vous… |
|---|
| … vous pouvez souvent déduire plus que le pourcentage professionnel calculé pour les intérêts hypothécaires ? En effet, vous pouvez supposer que le prêt finance d’abord la partie professionnelle de votre habitation et que vos fonds propres couvrent la partie privée. Astucieux, n’est-ce pas ? |
Chez PIA Go!, nous savons que vous préférez consacrer votre temps à entreprendre plutôt qu’à analyser des règles fiscales complexes. C’est pourquoi nous ne nous limitons pas à la tenue de votre comptabilité : nous vous offrons également des conseils pratiques pour optimiser la déduction de vos frais professionnels.
Vous restez ainsi en conformité avec la législation tout en bénéficiant pleinement des avantages fiscaux disponibles. Et si votre situation nécessite une analyse plus approfondie, les comptables PIA Go! peuvent vous accompagner avec un conseil personnalisé.
| Prêt à démarrer avec PIA Go! ? |
|---|
| Prenez rendez-vous dès aujourd’hui et découvrez à quel point la comptabilité peut être simple. |
Quels frais de logement pouvez-vous déduire en tant qu’indépendant ?
Si vous travaillez depuis votre domicile, vous pouvez imputer une partie de plusieurs frais fixes :
• le chauffage ;
• l’électricité ;
• Internet ;
• les frais de nettoyage ;
• l’assurance incendie ;
• une partie du précompte immobilier ou des intérêts hypothécaires.
Comment calculer le pourcentage d’utilisation professionnelle de votre logement ?
La formule est simple :
Superficie de votre espace de travail ÷ superficie totale habitable × 100.
Exemple :
20 m² utilisés pour votre activité dans une habitation de 200 m² correspondent à 10 % d’utilisation professionnelle. Ce pourcentage est ensuite appliqué aux frais de logement concernés.
Pouvez-vous déduire votre loyer si vous louez votre logement ?
La déduction d’une partie du loyer est fiscalement possible.
Cependant, de nombreux contrats de bail interdisent l’usage professionnel du logement. Si vous déduisez une partie de votre loyer, votre propriétaire peut également être imposé sur cette partie.
Il est donc conseillé de vérifier votre contrat de bail avant d’appliquer cette déduction.
Comment enregistrer correctement les frais de logement dans ma comptabilité ?
Vous appliquez le pourcentage professionnel aux différentes dépenses, par exemple :
• énergie ;
• Internet ;
• services de nettoyage ;
• assurance.
Exemple :
Facture d’énergie : 150 € par mois
Usage professionnel : 10 %
Vous pouvez alors imputer 15 € comme charge professionnelle.
Ce pourcentage peut être appliqué directement par catégorie d’achat dans PIA Go!.
Quels sont les avantages pour les propriétaires qui travaillent depuis leur domicile ?
En tant que propriétaire, vous pouvez également amortir la valeur d’acquisition de votre habitation (uniquement la partie professionnelle, hors valeur du terrain). Le précompte immobilier et une partie des intérêts hypothécaires sont aussi fiscalement déductibles, ce qui peut générer un avantage fiscal supplémentaire.
Comment amortir correctement votre habitation comme charge professionnelle ?
PIA Go! applique par défaut une période d’amortissement de 33 ans pour les habitations.
Exemple : si votre bâtiment vaut 300.000 € et que vous en utilisez 10 % à des fins professionnelles, vous pouvez déduire environ 909 € par an au titre d’amortissement (300.000 ÷ 33 × 10 %).
Pouvez-vous déduire les intérêts de votre prêt hypothécaire ?
Oui, à condition de ne pas les avoir déjà déclarés dans le cadre du bonus logement lorsque celui-ci reste applicable.
Dans de nombreuses situations, il est fiscalement plus intéressant d’imputer la quote-part professionnelle des intérêts comme charge.
Pouvez-vous déduire plus que votre pourcentage professionnel pour les intérêts ?
Oui. Il est possible de considérer que votre prêt a d’abord servi à financer la partie professionnelle de votre habitation.
Dans ce cas, une part plus importante des intérêts peut être imputée comme charge professionnelle. Cette approche est admise fiscalement à condition d’être correctement justifiée.
Que peut demander l’administration fiscale lors d’un contrôle ?
L’administration peut vous demander de démontrer :
• quelle pièce est utilisée pour votre activité ;
• comment vous avez calculé le pourcentage professionnel.
Un simple croquis indiquant la répartition des surfaces est généralement suffisant.
Vous devez également pouvoir présenter les justificatifs de vos dépenses, par exemple les factures d’énergie ou d’assurance.
Comment PIA Go! vous aide-t-il à déduire vos frais de logement ?
PIA Go! vous permet d’indiquer, pour chaque dépense, la part correspondant à l’usage professionnel. La plateforme applique automatiquement le montant correct et l’intègre dans votre comptabilité. Si votre situation est plus complexe, les comptables PIA Go! peuvent vous accompagner avec un conseil personnalisé.
