Entreprise individuelle
15/09/2025
Une année avec plus de dépenses que de revenus : cela peut arriver même aux meilleurs entrepreneurs. Mais saviez-vous qu’une telle perte peut aussi vous offrir un avantage fiscal ? Dans cet article de blog, découvrez comment les pertes peuvent réduire votre facture fiscale et comment les déclarer correctement afin d’éviter tout problème avec l’administration fiscale.
Si votre activité indépendante se termine par un résultat négatif, l’administration fiscale imputera cette perte sur vos autres revenus selon un ordre précis.
ÉTAPE 1 – Imputation sur vos autres revenus professionnels
La perte est d’abord déduite de vos autres revenus professionnels de la même année. Vous exercez votre activité indépendante en complément d’un emploi salarié ? Dans ce cas, la perte sera automatiquement déduite de votre rémunération.
Exemple :
Vous travaillez comme enseignant et percevez un salaire annuel de 35 000 €.
Par ailleurs, votre boutique en ligne enregistre une perte de 5 000 €. Lors du calcul de l’impôt, votre revenu imposable sera ramené à 30 000 €. Vous paierez donc moins d’impôts.
ÉTAPE 2 – Imputation sur les revenus de votre partenaire
Vous ne disposez pas d’autres revenus professionnels, ou ceux-ci ne suffisent pas à absorber entièrement la perte.
Dans ce cas, l’administration fiscale imputera la perte restante sur les revenus de votre conjoint ou de votre partenaire légalement cohabitant, à condition que vous soyez imposés conjointement.
ÉTAPE 3 – Report aux années suivantes
S’il subsiste encore une perte après les deux premières étapes, celle-ci peut être reportée aux années suivantes.
Il n’existe aucune limitation dans le temps. La perte pourra être déduite de vos bénéfices futurs en tant qu’indépendant.
Dans votre déclaration fiscale, ce montant doit être mentionné dans la rubrique : "Pertes antérieures et dépenses déductibles" → "Pertes professionnelles antérieures encore déductibles", code 1349-09 / 2349-76 : "Pertes non encore déduites".
Chez PIA Go!, nous savons que chaque année entrepreneuriale n’est pas forcément synonyme de succès. Notre solution comptable ne se limite pas à l’enregistrement de vos revenus et dépenses : elle vous offre également une vision claire de la manière d’optimiser fiscalement vos pertes. Grâce à des rapports précis, vous avez immédiatement une vue d’ensemble de votre résultat et pouvez ajuster votre stratégie à temps. Et si vous êtes confronté(e) à une perte ? Nos comptables vous accompagnent pour la traiter correctement dans votre déclaration fiscale.
Prenez rendez-vous dès aujourd’hui et découvrez à quel point la comptabilité peut être simple.
Est-il normal de subir une perte en entreprise individuelle ?
Oui. Une perte peut arriver, surtout durant les premières années. Les investissements et les frais de démarrage peuvent temporairement dépasser vos revenus. Il s’agit souvent d’une situation passagère.
Dois-je payer des impôts si mon activité enregistre une perte ?
Non. Si votre résultat est négatif, vous ne payez pas d’impôt sur votre activité indépendante. La perte peut même réduire votre revenu imposable.
Comment une perte peut-elle réduire ma facture fiscale ?
La perte est d’abord déduite de vos autres revenus professionnels. Si vous percevez également un salaire, votre revenu imposable diminue et vous payez moins d’impôts.
Puis-je imputer ma perte sur les revenus de mon conjoint ?
Oui. Si vos propres revenus ne suffisent pas à l’absorber, votre perte peut être imputée sur les revenus de votre conjoint ou partenaire légalement cohabitant, lorsque vous introduisez une déclaration fiscale commune.
Que se passe-t-il s’il reste encore une perte après ces imputations ?
La perte restante est reportée aux années suivantes. Elle pourra être déduite de vos bénéfices futurs jusqu’à ce qu’elle soit entièrement utilisée.
Où mentionner cette perte dans ma déclaration fiscale ?
Vous devez l’indiquer dans la rubrique : « Pertes antérieures et dépenses déductibles ». Plus précisément au code 1349-09 / 2349-76 pour les pertes professionnelles non encore déduites.
Dois-je calculer moi-même le montant à reporter ?
Non. L’administration fiscale applique automatiquement l’ordre d’imputation. Il reste toutefois utile de suivre votre résultat via PIA Go! afin de garder une vision claire de votre situation.
Que se passe-t-il si mon activité enregistre une perte chaque année ?
Les pertes peuvent s’accumuler et être reportées sur les années suivantes. Si cette situation devient structurelle, il est conseillé d’analyser votre activité avec votre comptable afin d’améliorer sa rentabilité.
Mon comptable peut-il se charger de ces démarches ?
Oui. Avec les formules PIA Go! Comfort ou ComfortMax, les comptables PIA Go! assurent le traitement correct de la perte dans votre déclaration fiscale.
Comment PIA Go! peut-il vous aider en cas de perte ?
PIA Go! n’enregistre pas seulement vos revenus et vos dépenses. La plateforme affiche également votre résultat en temps réel.
