Entreprise individuelle

Frais déductibles pour votre espace de travail et votre bureau à domicile : des avantages fiscaux judicieux

04/06/2025

Êtes-vous un “kitchen table entrepreneur” ou disposez-vous d’un véritable bureau à domicile ? Bonne nouvelle : cela peut donner un coup de pouce à votre déclaration fiscale ! Si vous travaillez (en partie) depuis chez vous, vous pouvez en effet déduire une partie de vos frais de logement. Dans cet article de blog, nous vous expliquons comment cela fonctionne.

Principe de base : le pourcentage de superficie

La déduction des frais de bureau à domicile repose sur la proportion entre la superficie de votre espace de travail et la superficie totale de votre habitation.

Prenons un exemple : vous disposez d’un bureau séparé de 15 m² dans un logement de 150 m². Dans ce cas, 10 % de vos frais de logement peuvent être déduits au titre de charges professionnelles.

Quelles dépenses pouvez-vous déduire ?

Vous pouvez appliquer ce pourcentage de superficie à différents frais, tels que l’électricité, le gaz, l’eau, le chauffage, le précompte immobilier, l’assurance incendie et même les intérêts hypothécaires.

Les frais d’internet et de téléphonie suivent souvent une autre logique de calcul. Vous travaillez cinq jours par semaine dans votre activité indépendante ? Vous pouvez alors déduire environ 72 % de ces frais (5/7). Une déduction supérieure à 75 % attire généralement l’attention de l’administration fiscale.

Attention !
Pour pouvoir récupérer la TVA, chaque facture doit mentionner votre numéro de TVA.

Taxes locales

Les communes et les provinces prélèvent souvent des taxes locales sur les bureaux et les établissements d’entreprise. Le point positif : ces taxes locales sur les entreprises sont déductibles à 100 % comme frais professionnels. Le montant est généralement calculé sur la base de la superficie de votre établissement.

Heb je een kantoor of werkplek buiten je woning?
Dan is het eenvoudig: alle kosten die rechtstreeks verband houden met deze ruimte zijn 100% aftrekbaar. Ook de btw kan je volledig terugvorderen.

PIA Go! vous accompagne dans l’optimisation fiscale de votre bureau à domicile

PIA Go! sait que les frais liés à un bureau à domicile peuvent être difficiles à évaluer correctement. Les comptables PIA calculent les bons pourcentages de déductibilité et vous signalent les dépenses susceptibles d’être prises en compte.

Curieux de savoir comment nous pouvons faire en sorte que votre bureau à domicile vous apporte plus que du simple plaisir au travail ?

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FAQ

Vous pouvez déduire certains frais liés à votre bureau à domicile, selon le type d’espace de travail.

Espace de travail indépendant

Votre bureau dispose d’une entrée et d’installations sanitaires propres et vous y générez au moins 30 % de vos revenus ? Les frais tels que le loyer, l’énergie et les frais d’aménagement peuvent alors être entièrement déductibles.

Espace de travail non indépendant

Votre bureau se situe par exemple dans une chambre mansardée sans entrée séparée ? Dans ce cas, seuls les frais professionnels directs sont déductibles, tels qu’une chaise de bureau ou un ordinateur portable.

La déductibilité dépend de l’usage professionnel.

Abonnement privé

Vous utilisez internet à la fois à titre privé et professionnel ? Vous pouvez déduire un pourcentage correspondant à l’usage professionnel, avec un maximum de 75 %.

Abonnement professionnel

Votre abonnement est exclusivement professionnel et établi au nom de votre entreprise ? Les frais sont alors entièrement déductibles.

Vous pouvez déduire la part liée à l’usage professionnel. Celle-ci est généralement calculée sur la base du pourcentage de votre habitation utilisé comme bureau.

Les achats tels que chaises de bureau, bureaux, ordinateurs et imprimantes utilisés exclusivement pour votre activité sont entièrement déductibles.

Conservez une administration claire comprenant notamment :

·       la superficie de votre espace de travail par rapport à la superficie totale de votre logement ;

·       le nombre d’heures travaillées par semaine dans votre bureau à domicile ;

·       les activités professionnelles que vous y exercez.

Ces éléments permettent de justifier l’usage professionnel en cas de contrôle fiscal.

Charlotte
Écrit par Charlotte Backelandt , Spécialiste Marketing & Contenu,
revu par} Tom Castelein, Expert en impôt des personnes physiques.