28/05/2025
Vous lancez votre activité et vous souhaitez naturellement tirer le meilleur parti des avantages fiscaux disponibles. L’un des leviers les plus efficaces pour réduire votre charge fiscale consiste à appliquer correctement les règles relatives aux frais déductibles. Cet article présente les principes essentiels.
Le principe est simple : les frais que vous engagez pour votre activité professionnelle sont déductibles en frais professionnels. Vous utilisez un bien à la fois à titre privé et professionnel ? Seule la part liée à votre activité peut être déduite. Vous pouvez déterminer ce pourcentage vous-même, à condition de pouvoir le justifier en cas de contrôle fiscal.
Les transports en commun sont déductibles à 100 % pour les déplacements professionnels, TVA de 6 % comprise %.
Les frais de voiture sont partiellement déductibles, en fonction :
du pourcentage d’utilisation professionnelle (calculé via un relevé des trajets ou une estimation raisonnable) ;
des émissions de CO₂ du véhicule ;
de l’année d’achat.
Indemnité vélo : vous vous déplacez à vélo pour votre activité ? Vous pouvez vous accorder une indemnité de 0,36 €/km (2025) pour vos déplacements professionnels.
| #Astuce de pro |
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| Les voitures électriques achetées avant 2027 sont fiscalement déductibles à 100 % ! |
Vous travaillez partiellement depuis votre domicile ? Une partie de vos frais de logement peut être déduite. Cette déduction peut concerner notamment l’eau, l’électricité et le chauffage, Internet et la téléphonie, le précompte immobilier, la part d’intérêts de votre crédit hypothécaire.
| #Astuce de pro |
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| La partie déductible se calcule sur base de la superficie. Vous disposez d’un bureau de 15 m² dans une habitation de 150 m² ? Alors 10 % sont déductibles. |
Votre smartphone et votre abonnement téléphonique sont déductibles selon la part d’utilisation professionnelle. Pour un indépendant à temps plein, cette proportion se situe généralement entre 70 % et 75 %.
Le même principe s’applique Internet. Une déduction supérieure à 75 % nécessite en général des justificatifs supplémentaires.
Les ordinateurs et autres équipements informatiques sont considérés comme des investissements et amortis sur plusieurs années.
Certains frais professionnels sont entièrement déductibles, notamment :
· votre abonnement PIA Go!, TVA comprise ;
· les assurances professionnelles telles que l’assurance revenu garanti, l’assurance faillite ou l’assurance chiffre d’affaires ;
· votre Pension libre complémentaire pour Indépendants (PLCI), déductible jusqu’à 8,17 % du revenu d’il y a trois ans ;
· un site web et un nom de domaine utilisés pour votre activité
Les repas professionnels au restaurant sont déductibles à 69 % (la TVA n’est pas récupérable).
Les cadeaux d’affaires sont déductibles à 50 %. La TVA reste déductible à 100 % pour les cadeaux d’une valeur inférieure à 50 € par personne.
Les frais de réception liés à l’accueil de clients ou de relations d’affaires sont déductibles à 50 %.
| Attention ! Déductibilité TVA vs. impôt des personnes physiques |
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| Les règles de déduction de la TVA ne sont pas toujours identiques à celles de l’impôt des personnes physiques ! Une dépense peut parfois être entièrement déductible à l’impôt des personnes physiques, mais seulement partiellement – voire pas du tout – en TVA, ou inversement. |
Par exemple : pour les frais de voiture, vous pouvez récupérer au maximum 50 % de la TVA. Pour les frais de restaurant, vous ne pouvez pas récupérer la TVA, mais 69 % du montant total est bien déductible comme frais professionnel.
Pour déduire la TVA, vous avez toujours besoin d’une facture valable mentionnant votre numéro de TVA.
Certaines dépenses ne sont pas déductibles, même si elles semblent liées à votre activité :
les vêtements ordinaires, même portés uniquement dans un cadre professionnel ;
les amendes (à l’exception des amendes TVA proportionnelles) ;
les formations destinées à préparer une nouvelle activité future.
PIA Go! sait que la fiscalité peut rapidement devenir complexe. Les comptables PIA vous aident à classer correctement vos frais, à appliquer les bons pourcentages de déduction et à rester en conformité avec la législation fiscale.
Vous souhaitez optimiser les frais déductibles adaptés à votre situation ? Planifiez dès aujourd’hui un entretien vidéo sans engagement.
Quels frais pouvez-vous déduire dans une entreprise individuelle en Belgique ?
Les frais déductibles correspondent aux dépenses nécessaires à l’exercice de votre activité indépendante. Cela inclut notamment les frais de transport, les frais administratifs, les frais de networking, le matériel professionnel et certains cadeaux d’affaires. La dépense doit pouvoir être justifiée et présenter un caractère professionnel.
Les frais de transport sont-ils déductibles pour un indépendant ?
Les frais de transport sont généralement déductibles. Cela comprend les frais de voiture, les transports en commun, les frais de stationnement et les déplacements à vélo. La déductibilité dépend du type de véhicule et de la fréquence d’utilisation professionnelle.
Les cadeaux d’affaires sont-ils déductibles ?
Les cadeaux d’affaires sont partiellement déductibles, généralement à hauteur de 50 %. Des règles spécifiques s’appliquent concernant la valeur du cadeau, les justificatifs et le bénéficiaire. Un petit cadeau pour un client ou un partenaire commercial est donc possible, à condition qu’il soit justifié professionnellement.
Quels frais administratifs pouvez-vous déduire ?
Les frais administratifs comprennent notamment les abonnements, les fournitures de bureau, les logiciels comptables, les frais postaux et les supports administratifs. Toute dépense nécessaire à la gestion de votre activité peut être déduite si elle présente un caractère professionnel.
Comment prouver le caractère professionnel d’une dépense ?
Vous devez pouvoir démontrer que la dépense est liée à votre activité. Cette preuve repose généralement sur des factures ou des reçus établis au nom de votre entreprise, ainsi que sur un lien clair avec votre activité professionnelle. En cas de doute, PIA Go! peut vous aider à enregistrer correctement vos frais.
