Entreprise individuelle
Frais de voiture : forfait ou frais réels ? Voici comment les enregistrer dans PIA Go!
31/07/2025
Votre voiture est souvent essentielle pour votre activité. Une question se pose alors très vite : quelle méthode permet de déduire vos frais de manière optimale ? Vous devez également tenir compte de la limitation de déduction liée aux émissions de CO₂. Cet article explique les règles fiscales applicables aux frais de voiture et vous montre comment organiser correctement leur traitement dans PIA Go! pour optimiser au maximum votre déduction.
Trajets domicile-travail : le forfait
Vous effectuez régulièrement des trajets entre votre domicile et un lieu de travail fixe ? Vous pouvez utiliser le régime forfaitaire simplifié pour ces déplacements. Vous déduisez 0,15 € par kilomètre parcouru, sans devoir conserver de factures ou de tickets pour ces trajets.
| Attention ! |
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| Ce forfait couvre l’ensemble des frais de voiture pour ce trajet domicile-travail. Si vous choisissez cette option, vous ne pouvez plus déduire d’autres frais pour ces trajets spécifiques, tels que le carburant, l’entretien ou l’amortissement du véhicule. Les seules exceptions sont les intérêts de votre prêt automobile et les frais de GSM liés à l’usage dans la voiture. Ceux-ci restent déductibles séparément. |
Vous travaillez depuis votre domicile ? Ce régime ne s’applique pas dans ce cas, car vous n’effectuez pas de trajets entre votre domicile et un lieu de travail fixe.
Autres déplacements professionnels : les frais réels
Tous les autres déplacements professionnels, par exemple les visites chez des clients ou chez des fournisseurs, doivent être traités selon le régime des frais réels. Vous conservez donc les factures, tickets et autres justificatifs liés à votre véhicule.
Ces frais ne sont pas entièrement déductibles. Leur déductibilité dépend des émissions de CO₂ de votre véhicule et se situe généralement entre 50 % et 100 %.
Vous préférez éviter d’enregistrer chaque plein de carburant ? Vous pouvez aussi utiliser une approche. Calculez vos frais de carburant à l’aide de la formule suivante : kilomètres professionnels × consommation moyenne du véhicule × prix moyen du carburant de l’année. Cette méthode impose toutefois un suivi précis de vos kilomètres professionnels.
Prouver votre usage professionnel : deux méthodes
En cas de contrôle fiscal, vous devez pouvoir démontrer quelle part de l’utilisation de votre voiture est professionnelle. Deux méthodes sont possibles.
Méthode 1 : tenir un registre des trajets
Vous tenez un carnet de bord détaillé qui reprend :
le kilométrage au début et à la fin de l’année ;
la date de chaque trajet ;
l’adresse de départ et d’arrivée ;
le nombre de kilomètres parcourus par trajet.
Ce suivi peut sembler fastidieux. Des applications spécialisées permettent aujourd’hui d’automatiser ce travail.
Méthode 2 : déterminer forfaitairement l’usage privé
Vous pouvez aussi utiliser une estimation forfaitaire. L’administration fiscale considère alors : 6 000 km privés par an auxquels s’ajoutent les trajets domicile-travail (calculés comme 200 jours ouvrables × 2 × distance simple).
Le pourcentage d’usage privé se calcule alors comme suit : (6 000 + kilomètres domicile-travail × 2 × 200) ÷ nombre total de kilomètres parcourus
Dans ce scénario, il vous suffit noter le kilométrage de votre véhicule au début et à la fin de l’année.
| Un exemple pratique |
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| Supposons que vous soyez graphiste et que vous louiez un bureau à 10 km de votre domicile. Vous vous y rendez quatre jours par semaine et vous rendez également régulièrement visite à des clients. Votre véhicule présente un pourcentage de déductibilité CO₂ de 75 %. |
| Trajets domicile-travail via le forfait : - 10 km × 2 trajets × 4 jours × 52 semaines = 4.160 km par an - 10 km × 2 trajets × 4 jours × 52 semaines = 4.160 km par an - 4.160 km × 0,15 € = 624 € déductibles |
| Autres déplacements professionnels : - Votre carnet de bord indique que vous avez parcouru 3.000 km à des fins professionnelles. - Nombre total de kilomètres parcourus : 10.000 km - Pourcentage d’utilisation professionnelle : 3.000 ÷ 10.000 = 30 % |
| Frais réels (hors carburant) : - Assurance, entretien, amortissement, etc. : 2.800 € - Partie déductible : 2.800 € × 30 % × 75 % = 630 € |
| Frais de carburant : - Consommation moyenne : 7 litres/100 km - Prix moyen du carburant : 1,50 € / litre - Calcul : 3.000 km × 7/100 × 1,50 € = 315 € - Partie déductible : 315 € × 75 % = 236 € |
| Total des frais de voiture déductibles : 624 € + 630 € + 236 € = 1.490 € |
PIA Go! optimise le traitement de vos frais de voiture
Les frais de voiture pèsent souvent lourd dans l’optimisation fiscale de votre activité. PIA Go! applique automatiquement les bonnes catégories et les pourcentages de déductibilité corrects, quelle que soit la méthode utilisée.
Vous ne devez donc pas vous préoccuper des limitations liées au CO₂ ni des calculs complexes. Une question subsiste concernant votre situation spécifique ? Les comptables de PIA Go! peuvent vous conseiller et vérifier que votre traitement fiscal reste correct.
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