Entreprise individuelle
04/06/2025
De votre ordinateur portable à votre dernière rame de papier : vos dépenses de bureau et d’informatique représentent souvent une part importante du budget d’une activité indépendante. Bonne nouvelle : la plupart de ces frais sont fiscalement déductibles. Voici comment les traiter correctement dans votre comptabilité.
Les fournitures de bureau utilisées au quotidien sont généralement déductibles à 100 %, TVA comprise. Sont ici concernés le papier, le matériel d’écriture, les cartouches d’encre, les enveloppes, le matériel d’expédition et les accessoires de bureau. La logique est simple : ces éléments sont indispensables à l’exercice de vos activités professionnelles et peuvent donc être comptabilisés en charges.
Les timbres pour envois professionnels, les frais d’expédition de colis et les services de messagerie sont également déductibles à 100 %. La TVA sur ces services peut être récupérée intégralement.
| Attention! |
|---|
| N’oubliez pas que, pour pouvoir déduire la TVA, vous devez disposer d’une facture valable mentionnant votre numéro de TVA. Un simple ticket de caisse ne suffit pas ! |
Votre ordinateur portable, votre ordinateur de bureau, votre tablette et vos autres équipements IT sont considérés comme des investissements que vous amortissez sur plusieurs années. Les ordinateurs, laptops et tablettes sont généralement amortis sur trois ans, tout comme les imprimantes et les scanners. Les équipements de bureau plus importants, tels que les photocopieurs, sont amortis sur cinq ans.
Les logiciels, abonnements et services numériques tels que les licences, le stockage cloud, les outils administratifs et les logiciels antivirus sont déductibles à 100 %. Les montants modestes peuvent souvent être enregistrés directement en charges, tandis que les investissements plus élevés font plutôt l’objet d’un amortissement.
Les fleurs destinées à embellir votre bureau sont déductibles à 100 % (TVA comprise), tout comme le mobilier de bureau (à amortir sur 5 à 10 ans) et les éléments de décoration.
Une exception existe : les fleurs destinées aux espaces d’accueil. Elles sont alors considérées comme des frais de réception et ne sont déductibles qu’à 50 %.
| Attention! |
|---|
| Vous utilisez certains équipements ou fournitures à la fois à titre professionnel et privé ? Vous devez déterminer un pourcentage réaliste d’utilisation professionnelle. Seule la part professionnelle peut être déduite. Nous vous recommandons donc de conserver une trace claire de ce calcul afin de pouvoir le justifier en cas de contrôle. |
Chez PIA Go!, nous rendons la gestion administrative de vos fournitures de bureau et de vos investissements IT plus simple que jamais. Nos comptables PIA vous aident à déterminer quels achats peuvent être directement comptabilisés comme frais et lesquels doivent être amortis. Nos outils numériques appliquent en outre automatiquement les bonnes périodes d’amortissement et calculent un remboursement optimal de la TVA.
Vous voulez savoir comment nous vous aidons à obtenir un avantage fiscal maximal sur vos dépenses de bureau et d’informatique ?
Planifiez dès aujourd’hui un entretien vidéo sans engagement.
Quelles fournitures de bureau sont entièrement déductibles ?
Les fournitures utilisées au quotidien (papier, stylos, cartouches d’encre, enveloppes, matériel d’expédition et accessoires de bureau sont généralement déductibles à 100 %, TVA comprise, car elles sont nécessaires à l’activité professionnelle.
Les équipements informatiques sont-ils déductibles ?
Les ordinateurs portables, ordinateurs de bureau, tablettes, imprimantes et scanners sont considérés comme des investissements. Ils sont amortis sur plusieurs années : généralement trois ans pour les ordinateurs et tablettes, et cinq ans pour les équipements plus importants comme les photocopieurs.
Les logiciels et services digitaux sont-ils déductibles ?
Oui. Les licences de logiciels, le stockage cloud, les outils administratifs et les logiciels antivirus sont déductibles à 100 %. Les petites dépenses peuvent être enregistrées directement en charges ; les investissements plus importants seront plutôt amortis.
Que faire si du matériel est utilisé à la fois à titre professionnel et privé ?
Dans ce cas, vous devez déterminer un pourcentage réaliste d’utilisation professionnelle. Seule cette partie peut être déduite. Conservez une trace claire de cette répartition pour pouvoir la justifier en cas de contrôle.
Les fleurs et plantes sont-elles déductibles ?
Les fleurs et plantes destinées à votre bureau sont déductibles à 100 %, TVA comprise. Les fleurs utilisées dans un espace d’accueil sont considérées comme des frais de réception et ne sont déductibles qu’à 50 %.
