Devenir étudiant-indépendant : ce qu’il faut savoir en 2026

Qu’est-ce qu’un étudiant-indépendant ?

En tant qu’étudiant-indépendant, vous combinez vos études avec une activité professionnelle indépendante. Vous pouvez par exemple travailler comme graphiste pour des clients ou vendre des produits via une boutique en ligne. Vous travaillez pour votre propre compte et non comme salarié sous contrat d’étudiant.

Ce statut est distinct du statut d’« étudiant-entrepreneur » que certaines hautes écoles ou universités peuvent accorder afin de faire bénéficier les étudiants de certains avantages.

L’avantage ? Si vos revenus restent limités, vous payez moins de cotisations sociales, voire aucune, tout en continuant à vous constituer des droits sociaux.

Les droits sociaux sont les droits que vous acquérez grâce à vos cotisations à la sécurité sociale. Ils peuvent notamment vous donner droit à une pension ou à des indemnités en cas de maladie.

En tant qu’étudiant, vous restez toutefois un indépendant à part entière. Vous devez donc inscrire officiellement votre entreprise, tenir une comptabilité et respecter vos obligations fiscales ainsi que vos éventuelles obligations en matière de TVA. Le statut d’étudiant ne vous en dispense pas.

Quand pouvez-vous devenir étudiant-indépendant ?

Vous n’obtenez pas automatiquement ce statut parce que vous étudiez et gagnez un revenu complémentaire. Vous devez exercer une activité indépendante et remplir plusieurs conditions.

En ce qui concerne vos études, les conditions suivantes s’appliquent notamment :

• Vous êtes inscrit dans un établissement d’enseignement reconnu afin d’obtenir un diplôme reconnu.

• Vous suivez au moins 27 crédits par année scolaire ou académique, ou au moins 17 heures de cours par semaine si votre formation n’est pas organisée en crédits.

• Vous suivez régulièrement les cours ou pouvez prouver que vous participez aux examens.

Vous devez également avoir au moins 18 ans. Selon la réglementation en vigueur jusqu’à fin septembre 2026, vous pouvez conserver le statut au plus tard jusqu’au 30 septembre de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 25 ans. À partir du 1er octobre 2026, cette condition d’âge sera assouplie. Nous expliquons plus loin à qui cette modification s’applique.

Vous demandez le statut auprès d’une caisse d’assurances sociales, comme Acerta ou Xerius. Il s’agit de l’organisme qui gère votre affiliation en tant qu’indépendant et calcule vos cotisations sociales. La caisse vérifie également si vous remplissez les conditions.

Combien de cotisations sociales payez-vous en tant qu’étudiant-indépendant ?

Cela dépend de votre revenu professionnel net imposable. Celui-ci n’est pas identique à votre chiffre d’affaires.

Votre chiffre d’affaires correspond au montant total de vos ventes ou prestations, hors TVA. Pour déterminer votre revenu professionnel net imposable, on en déduit notamment vos frais professionnels déductibles et les cotisations sociales payées. C’est sur ce revenu net imposable que sont calculés vos impôts et vos cotisations sociales.

Revenu professionnel net imposable = chiffre d’affaires – frais professionnels – cotisations sociales payées

Pour 2026, les seuils suivants s’appliquent :

• Moins de 8 687,04 euros par an de revenu net imposable : vous ne payez pas de cotisations sociales.

• À partir de 8 687,04 euros et jusqu’à moins de 17 374,08 euros par an de revenu net imposable : vous payez des cotisations sociales réduites, calculées sur la partie de vos revenus qui dépasse la tranche exonérée.

• À partir de 17 374,08 euros par an de revenu net imposable : vous payez des cotisations sociales comme un indépendant à titre principal.

Un exemple simple

Vous êtes étudiant-indépendant pendant toute l’année civile et vous créez des sites web pour plusieurs clients. Vous réalisez ainsi un chiffre d’affaires total de 12 000 euros.

Vous avez 4 000 euros de frais professionnels déductibles, par exemple pour des logiciels, l’hébergement d’un serveur ou l’achat d’un deuxième écran. Vous n’avez provisoirement payé aucune cotisation sociale.

De manière simplifiée, votre revenu net imposable provisoire s’élève alors à 8 000 euros. Ce montant reste inférieur au seuil à partir duquel des cotisations sociales sont dues.

Vous commencez votre activité en cours d’année ? Dans ce cas, vos revenus sont convertis en revenus annuels pour le calcul de vos cotisations sociales. Vous ne pouvez donc pas simplement appliquer le seuil annuel aux revenus gagnés pendant quelques mois.

Si vous démarrez votre activité au troisième trimestre et gagnez 3 000 euros, par exemple, le calcul se basera sur un revenu annuel de 12 000 euros.

Gardez également à l’esprit que votre caisse d’assurances sociales travaille d’abord avec des cotisations provisoires. Le calcul définitif est effectué lorsque vos revenus réels sont connus. Vous pensez gagner peu ? Discutez avec votre caisse afin de voir s’il est possible de réduire vos cotisations provisoires, éventuellement jusqu’à zéro.

Devez-vous payer des impôts en tant qu’étudiant-indépendant ?

C’est possible. Ne pas payer de cotisations sociales ne signifie pas automatiquement que vous ne devez pas payer d’impôts. Il s’agit de deux calculs différents.

Si vous démarrez une entreprise individuelle, vous déclarez les revenus issus de votre activité dans votre déclaration annuelle à l’impôt des personnes physiques, que vous devez obligatoirement introduire dès l’âge de 18 ans. Il s’agit de l’impôt appliqué à vos revenus personnels.

L’administration fiscale tient également compte de vos autres revenus imposables, par exemple ceux d’un job étudiant.

Pour l’année de revenus 2026, la quotité de revenus exemptée d’impôt s’élève à 11 550 euros. Si votre revenu net imposable total reste inférieur à ce montant, vous ne payez en principe pas d’impôt des personnes physiques. Vous devez toutefois introduire une déclaration fiscale.

Chez PIA Go!, nous vous aidons non seulement à suivre vos chiffres, mais nous nous chargeons également de votre déclaration fiscale. Vous ne devez donc pas chercher vous-même où déclarer les revenus et les frais de votre entreprise individuelle.

Pouvez-vous rester fiscalement à charge de vos parents ?

Être fiscalement à charge signifie que vos parents bénéficient, sous certaines conditions, d’un avantage fiscal pour vous. Si vos revenus sont trop élevés, ils peuvent perdre cet avantage.

Un calcul spécifique s’applique dans ce cas. Le calcul de vos cotisations sociales ou de votre impôt personnel ne détermine donc pas automatiquement si vous pouvez encore rester fiscalement à charge. D’autres revenus, comme ceux issus d’un job étudiant, peuvent également entrer en ligne de compte.

Ne faites donc pas uniquement calculer ce qu’il vous reste personnellement après impôts et cotisations, mais vérifiez également quelles peuvent être les conséquences de vos revenus pour vos parents.

Devez-vous facturer la TVA en tant qu’étudiant-indépendant ?

Le fait d’être étudiant ne vous donne pas droit à une exonération spécifique de TVA. Les règles que vous devez respecter dépendent de votre activité.

Vous pouvez éventuellement bénéficier du régime de franchise de TVA pour les petites entreprises. Celui-ci est en principe accessible aux entreprises dont le chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 25 000 euros hors TVA, même si certaines activités en sont exclues.

Vous commencez votre activité en cours d’année ? Le seuil de chiffre d’affaires est alors réduit au prorata pour votre année de démarrage.

Vous bénéficiez de ce régime ? Vous ne facturez alors pas de TVA à vos clients. En contrepartie, vous ne pouvez pas récupérer auprès de l’administration belge la TVA payée sur vos propres achats.

Vous conservez par ailleurs un numéro de TVA et certaines obligations administratives. Une franchise de TVA ne signifie donc pas que vous n’avez plus besoin de comptabilité.

Le caractère avantageux ou non de ce régime dépend notamment de vos clients et des investissements que vous prévoyez. Discutez-en avec votre comptable avant de vous lancer.

Quels frais pouvez-vous déduire ?

Les dépenses que vous engagez dans le cadre de votre activité indépendante peuvent réduire votre revenu imposable. On parle de frais professionnels. Vous payez ainsi des impôts sur un revenu moins élevé.

Les frais professionnels sont des dépenses nécessaires à l’exercice de votre activité et qui vous permettent de générer du chiffre d’affaires. Il peut par exemple s’agir de l’achat d’une licence logicielle pour vos missions, de matériel, de frais publicitaires ou des honoraires de votre comptable.

Pour qu’une dépense puisse être fiscalement déduite, vous devez pouvoir démontrer qu’elle est liée à votre activité indépendante. Conservez donc toujours vos factures et autres justificatifs. Les dépenses privées ne sont pas déductibles.

Vous utilisez un achat à la fois à des fins professionnelles et privées ? Dans ce cas, seule la partie professionnelle peut être déduite.

Vous achetez par exemple un ordinateur portable que vous utilisez à 60 % dans le cadre de votre activité professionnelle ? En principe, vous ne pouvez déduire que cette partie professionnelle.

Certains investissements, comme un ordinateur portable, un appareil photo ou d’autres équipements professionnels, doivent par ailleurs être amortis sur plusieurs années. Vous ne pouvez donc pas toujours déduire l’intégralité du prix d’achat durant l’année de l’achat. La déduction est alors répartie sur la durée d’utilisation estimée du bien.

Qu’est-ce qui change à partir du 1er octobre 2026 ?

À partir du 1er octobre 2026, il sera possible, sous certaines conditions, de conserver le statut d’étudiant-indépendant après l’âge de 25 ans.

Pour cela, vous devez déjà avoir le statut d’étudiant-indépendant au troisième trimestre — juillet, août et septembre — de l’année au cours de laquelle vous atteignez 25 ans.

Vous devez ensuite continuer à remplir les conditions liées aux études sans interruption et poursuivre votre activité indépendante.

Cela ne signifie donc pas que toute personne âgée de plus de 25 ans pourra désormais commencer pour la première fois une activité sous le statut d’étudiant-indépendant. L’assouplissement vise à permettre la prolongation d’un statut déjà existant.

Certaines règles administratives changent également. Ainsi, la déclaration préalable selon laquelle vous suivrez régulièrement les cours disparaît. Vous devez toutefois toujours pouvoir démontrer que vous remplissez les conditions liées aux études.

Les règles sont également clarifiées pour les étudiants qui préparent un mémoire de fin d’études et pour ceux qui terminent leurs études à un autre moment qu’en juin ou en septembre.

Vous aurez bientôt 25 ans ou votre programme d’études change ? Demandez à votre caisse d’assurances sociales quelles seront les conséquences concrètes pour votre affiliation.

Que se passe-t-il lorsque vous terminez vos études ?

Après vos études, vous pouvez tout à fait poursuivre votre activité, mais vous ne pouvez pas conserver indéfiniment le statut d’étudiant-indépendant.

Le moment auquel vous devez changer de statut dépend notamment de la période à laquelle vous terminez vos études. Si vous obtenez votre diplôme en juin, vous pouvez généralement conserver le statut jusqu’à fin septembre.

Vous commencez ensuite à travailler au moins à mi-temps comme salarié tout en poursuivant votre activité indépendante ? Vous pouvez généralement continuer comme indépendant à titre complémentaire.

Vous choisissez de vous consacrer entièrement à votre propre activité et vous n’avez pas d’autre activité principale répondant aux conditions ? Vous devenez alors en principe indépendant à titre principal.

Discutez de cette transition à temps avec votre caisse d’assurances sociales et votre comptable. Vous pourrez ainsi anticiper l’évolution de vos cotisations sociales et mieux savoir ce qu’il vous restera comme revenu net.

Comment démarrer comme étudiant-indépendant ?

Une bonne idée est un excellent point de départ. Mais vous devez ensuite également mettre officiellement votre activité en ordre.

Si vous démarrez une entreprise individuelle, vous devez notamment régler les éléments suivants :

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1. Votre inscription et votre numéro d’entreprise.
   Via un guichet d’entreprises, vous faites enregistrer votre activité dans la Banque-Carrefour des Entreprises, la base de données officielle des entreprises.

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2. Votre affiliation à une caisse d’assurances sociales.
   C’est également auprès de cette caisse que vous demandez le statut d’étudiant-indépendant.

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3. Votre compte bancaire et l’éventuelle activation de votre numéro de TVA.
   Il est préférable de prévoir un compte distinct pour votre activité et de déterminer quel régime de TVA s’applique à votre situation. Selon votre activité, certaines autorisations peuvent également être nécessaires.

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4. Votre comptabilité.
   Vous tenez à jour vos ventes, vos achats et vos justificatifs et veillez à ce que vos déclarations soient correctement introduites.

Vous ne devez pas nécessairement vous charger vous-même de cette comptabilité.

Chez PIA Go!, vous transmettez vos documents par voie numérique et votre comptable personnel se charge de leur traitement ainsi que de vos déclarations. Vous continuez à nous transmettre vos documents, mais vous ne devez pas maîtriser vous-même toutes les règles comptables.

Entreprendre pendant vos études, est-ce fait pour vous ?

Créer sa propre activité pendant ses études peut être une belle occasion de tester une idée, d’acquérir de l’expérience et de trouver ses premiers clients.

Mais ne regardez pas uniquement ce que vous pouvez gagner. Réfléchissez également au temps dont vous disposez encore à côté de vos cours et de vos examens, ainsi qu’au type d’activité que vous souhaitez exercer.

Vous ne devez pas nécessairement voir grand dès le départ. Un plan réaliste et une vue claire sur vos chiffres constituent déjà une excellente base.

Vous étudiez et entreprenez. PIA Go! s’occupe de votre comptabilité.

Aider vos clients, terminer vos missions, suivre vos cours et préparer vos examens : votre agenda peut vite se remplir. Inutile d’y ajouter la gestion complète de votre comptabilité.

Chez PIA Go!, nous prenons en charge la comptabilité de votre entreprise individuelle. Vous transmettez vos factures et autres documents via notre plateforme numérique. Votre comptable personnel les traite et se charge de votre déclaration fiscale ainsi que des déclarations de TVA nécessaires pour votre activité.

Vous vous demandez si un achat peut être considéré comme un frais professionnel ? Vous souhaitez mieux comprendre ce que signifient vos chiffres ? Vous pouvez compter sur un véritable comptable pour répondre à vos questions.

Vous gardez ainsi plus de temps pour vos études et votre activité.

Vous souhaitez vous lancer comme étudiant-indépendant ? Découvrez comment PIA Go! peut prendre en charge votre comptabilité.