28/05/2025
Même si vous exercez votre activité à titre complémentaire ou si vous venez de lancer votre entreprise individuelle, vous devez déposer une déclaration de TVA. Vous devez notamment y répartir vos frais dans différentes catégories. Cette classification est essentielle pour déclarer correctement la TVA et récupérer la TVA déductible. Mais concrètement, quelles dépenses devez-vous indiquer dans chaque catégorie ? Voici les règles à connaître.
Les marchandises sont les biens que vous achetez dans le but de les revendre à vos clients. Il s’agit généralement du stock de votre activité. Vous achetez des produits auprès de fournisseurs, puis vous les revendez avec une marge.
Les matières premières et les matériaux auxiliaires entrent également dans cette catégorie. Il s’agit d’éléments que vous transformez pour fabriquer un produit destiné à la vente.
Exemples :
• un boulanger qui achète de la farine et des œufs pour produire des pâtisseries ;
• un menuisier qui achète du bois pour fabriquer des meubles ;
• un commerçant qui achète des produits pour les revendre dans son magasin.
Ces achats sont donc considérés comme des marchandises et doivent être repris dans cette catégorie de votre déclaration de TVA.
Ces biens sont amortis sur plusieurs années. Cela signifie que leur coût est réparti sur plusieurs exercices comptables en fonction de leur durée de vie estimée.
La TVA sur un investissement peut toutefois être récupérée immédiatement lors de l’achat, dans la mesure où la TVA est déductible.
Important : la nature de l’activité reste déterminante.
Si vous vendez des ordinateurs, les ordinateurs que vous achetez pour les revendre sont considérés comme des marchandises. Ils ne sont donc pas classés comme investissements.
| Attention! |
|---|
| Par exemple, si vous vendez des ordinateurs, les ordinateurs que vous achetez pour les revendre ne sont évidemment pas considérés comme des investissements, mais comme des marchandises. |
Cette catégorie regroupe toutes les dépenses qui ne sont ni des marchandises ni des investissements, mais qui sont nécessaires à votre activité professionnelle.
Les autres biens comprennent par exemple les fournitures de bureau telles que le papier, les cartouches d’encre et les petits accessoires. Il s’agit de biens matériels que vous ne revendez pas et qui n’ont généralement pas une longue durée de vie.
Les autres services concernent les dépenses immatérielles comme votre abonnement téléphonique, les primes d’assurance, les frais d’internet, le loyer ou les services marketing. Les charges telles que l’électricité, l’eau et le chauffage entrent également dans cette catégorie.
Chez PIA Go!, nous comprenons que les différentes catégories de produits dans la déclaration de TVA peuvent être déroutantes. C’est pourquoi nos comptables PIA vous aident à classer correctement vos frais. Vous êtes ainsi immédiatement en ordre pour votre déclaration de TVA, ce qui vous fait gagner beaucoup de temps et vous évite du stress.
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Comment classer correctement vos frais dans votre déclaration de TVA en tant qu’indépendant ?
Vous devez répartir vos frais selon leur nature : marchandises, investissements, autres biens ou autres services. Cette classification est obligatoire et permet de déclarer correctement la TVA et de récupérer la TVA déductible lorsque c’est possible.
Quelle est la différence entre un investissement et une charge courante ?
Un investissement est un achat d’au moins 1.000 € (hors TVA) que vous utilisez pendant plusieurs années dans votre activité. Il s’agit par exemple d’un ordinateur portable, d’une machine ou d’un véhicule. Les charges courantes concernent les dépenses quotidiennes nécessaires à votre activité, comme les fournitures de bureau, les logiciels ou les frais de déplacement. Les investissements apparaissent sur une ligne distincte dans votre déclaration de TVA.
Pourquoi est-il important de classer correctement vos frais pour la déclaration de TVA ?
Une mauvaise classification peut entraîner une déclaration de TVA incorrecte.
Cela peut entraîner :
• une récupération incorrecte de TVA ;
• une erreur dans votre déclaration ;
• un risque de contrôle ou d’amende.
Une classification correcte garantit que votre administration respecte les règles fiscales et que vous ne perdez pas de TVA récupérable.
Quels frais sont considérés comme des marchandises ?
Les marchandises sont les biens que vous achetez pour les revendre.
Exemples :
• un magasin de vêtements qui achète du stock ;
• un électricien qui revend du matériel à son client ;
• un commerçant qui revend des produits achetés auprès d’un fournisseur.
Ces achats doivent être repris comme marchandises dans votre déclaration de TVA.
Que faire si vous avez mal enregistré des frais dans votre déclaration de TVA ?
Les erreurs peuvent survenir, surtout lors des premières déclarations. Si vous constatez qu’une dépense a été classée dans la mauvaise catégorie, vous pouvez généralement corriger cette erreur dans votre déclaration suivante. Si vous utilisez PIA Go!, ce type d’erreur est souvent détecté rapidement et peut être corrigé facilement.
