Entreprise individuelle
12/09/2025
Tout indépendant souhaite évidemment être bien assuré contre les risques. Certaines assurances permettent en outre de réduire votre charge fiscale. Mais toutes les primes ne sont pas déductibles. Quelles assurances peuvent être comptabilisées comme charges professionnelles et lesquelles restent considérées comme des dépenses privées ? Voici les règles à connaître pour composer un package d’assurances adapté à votre situation.
Que se passe-t-il si vous tombez malade ou si un accident vous empêche de travailler ? Contrairement à un salarié, un indépendant ne bénéficie pas d’un employeur qui continue à verser un salaire. Une assurance revenu garanti vous protège contre ce risque en versant une indemnité mensuelle lorsque vous êtes temporairement incapable d’exercer votre activité.
Les primes de cette assurance sont entièrement déductibles à titre de charges professionnelles. Attention toutefois : si l’assurance verse une indemnité, celle-ci est considérée comme un revenu de remplacement et sera imposable.
Personne ne lance une entreprise en envisageant une faillite. Pourtant, ce risque existe. Une assurance faillite prévoit une indemnité temporaire si vous devez cesser votre activité.
Les primes sont également entièrement imputables en charges professionnelles. Comme pour l’assurance revenu garanti, les indemnités perçues restent toutefois imposables.
Certaines entreprises dépendent fortement d’une ou plusieurs personnes clés. Une assurance perte de chiffre d’affaires prévoit une indemnité si une personne essentielle à l’activité devient temporairement incapable de travailler à la suite d’une maladie ou d’un accident.
La prime de cette assurance est fiscalement déductible. En revanche, toute indemnité perçue devra être reprise dans vos revenus imposables.
Une assurance hospitalisation couvre une grande partie des frais médicaux non remboursés par la mutuelle. Cette couverture peut être très utile, mais les primes ne sont pas déductibles fiscalement pour une entreprise individuelle. Elles sont considérées comme des dépenses privées.
Vous avez toutefois une alternative si vous exercez via une société. Dans ce cas, la société peut souscrire cette assurance comme avantage extralégal pour vous et éventuellement pour votre famille. La prime devient alors déductible pour la société.
Une assurance accidents prévoit une indemnité en cas d’incapacité de travail causée par un accident et peut également couvrir certains frais médicaux.
Pour un indépendant en entreprise individuelle, les primes ne sont pas fiscalement déductibles et sont considérées comme des dépenses privées.
Si vous exercez via une société, la situation peut être différente. La société peut alors prendre en charge la prime et la déduire comme charge professionnelle.
Une bonne couverture d’assurance fait partie d’une gestion saine de l’activité.
La plateforme PIA Go! permet d’enregistrer correctement les primes d’assurance dans la comptabilité. Des conseils peuvent également être fournis afin d’identifier les assurances réellement pertinentes et fiscalement avantageuses.
Vous bénéficiez ainsi d’une protection adaptée tout en optimisant la fiscalité de votre activité. Le niveau d’accompagnement dépend de la formule choisie. À vous de choisir la formule qui vous convient le mieux.
Prenez rendez-vous dès aujourd’hui et découvrez à quel point la comptabilité peut être simple.
Toutes les assurances sont-elles fiscalement déductibles ?
Non. Certaines assurances sont déductibles comme charges professionnelles, tandis que d’autres sont considérées comme des dépenses privées. La déductibilité dépend du type d’assurance et du statut juridique de l’activité.
Une assurance revenu garanti est-elle déductible ?
Oui. Les primes sont entièrement déductibles comme charges professionnelles. Les indemnités versées restent toutefois imposables comme revenus de remplacement.
Les primes d’une assurance faillite sont-elles déductibles ?
Oui. Les primes sont entièrement déductibles. Les indemnités éventuelles sont imposables.
Une assurance perte de chiffre d’affaires est-elle déductible ?
Oui. La prime peut être enregistrée comme charge professionnelle. Toute indemnité perçue devra toutefois être reprise dans les revenus imposables.
La prime d’une assurance hospitalisation est-elle déductible ?
Non dans une entreprise individuelle. Les primes sont considérées comme des dépenses privées et ne sont donc pas fiscalement déductibles.
Existe-t-il une exception pour l’assurance hospitalisation ?
Oui. Lorsqu’une activité est exercée via une société, celle-ci peut souscrire l’assurance comme avantage extralégal pour le dirigeant et sa famille. Dans ce cas, la prime devient déductible pour la société.
Attention : PIA Go! est conçu pour les entreprises individuelles. Les sociétés peuvent s’adresser à PIA Group pour un accompagnement comptable.
Qu’en est-il d’une assurance accidents ?
Dans une entreprise individuelle, les primes ne sont pas déductibles et restent considérées comme des dépenses privées.
La situation change-t-elle avec une société ?
Oui. Une société peut prendre en charge certaines primes et les déduire comme charges professionnelles.
Attention : PIA Go! est destiné aux entreprises individuelles. Les sociétés peuvent être accompagnées par PIA Group.
Que faut-il retenir fiscalement pour les assurances déductibles ?
Les primes sont généralement déductibles, mais les indemnités reçues sont imposables. Lorsqu’une assurance intervient, la compensation financière est donc intégrée dans les revenus imposables.
PIA Go! peut-il aider à gérer les assurances ?
Oui. La plateforme permet d’enregistrer correctement les primes dans la comptabilité et d’identifier les assurances fiscalement pertinentes. Le niveau d’accompagnement dépend de la formule choisie.
