1. Is verlies maken in eenmanszaak normaal?
Ja, zeker in de eerste jaren kan dat gebeuren. Denk aan investeringen of opstartkosten die hoger liggen dan je inkomsten. Het is dus geen uitzondering en vaak tijdelijk.
Eenmanszaak
Verlies gemaakt als eenmanszaak? Zo geef je het juist aan!
15/09/2025
Een jaar met meer kosten dan inkomsten: het kan de beste ondernemer overkomen. Maar wist je dat zo’n verlies je fiscaal gezien ook een voordeel kan opleveren? In deze blogpost ontdek je hoe verliezen je belastingfactuur kunnen verlagen en hoe je ze juist aangeeft om problemen met de fiscus te vermijden.
Verliezen verrekenen in 3 stappen
Sta je aan het einde van het jaar voor een negatief resultaat in je zelfstandige activiteit? Dan verrekent de fiscus die verliezen met andere inkomsten. Dat gebeurt in een vaste volgorde
STAP 1 Verrekening met andere beroepsinkomsten
Eerst wordt je verlies afgetrokken van je andere inkomsten van hetzelfde jaar. Heb je naast je zelfstandige activiteit bijvoorbeeld een job in loondienst? Dan worden je verliezen als zelfstandige automatisch in mindering gebracht van je loon.
Stel, je bent leerkracht en verdient daarmee 35.000 euro per jaar. Daarnaast heb je een webshop gestart die dit jaar 5.000 euro verlies boekte. Bij de belastingberekening wordt je belastbaar inkomen dan verminderd tot 30.000 euro. Je betaalt dus minder belastingen.
STAP 2 Verrekening met de inkomsten van je partner
Heb je geen andere beroepsinkomsten, of zijn ze niet voldoende om je volledige verlies te dekken? Dan gaat de fiscus een stapje verder. Het resterende verlies wordt dan afgetrokken van de inkomsten van je echtgenoot of wettelijk samenwonende partner (als jullie gemeenschappelijk belast worden).
STAP 3 Overdragen naar volgende jaren
Blijft er na stap 1 en 2 nog verlies over? Dan kan je dat verlies meenemen naar volgende jaren, zonder beperking in de tijd. Het verlies kan dan worden afgetrokken van je toekomstige winsten als zelfstandige.
Op je belastingaangifte vul je dit in bij ‘Vorige verliezen en aftrekbare bestedingen’, ‘Nog aftrekbare beroepsverliezen van vorige belastbare tijdperken’, code 1349-09/2349-76: ‘Niet eerder afgetrokken verliezen’.
PIA Go! begeleidt je door financieel uitdagende periodes
Bij PIA Go! weten we dat niet elk ondernemersjaar even succesvol is. Onze boekhoudoplossing houdt niet alleen je inkomsten en uitgaven netjes bij, maar geeft je ook inzicht in hoe je verliezen fiscaal optimaal kan inzetten. Door de juiste rapportage krijg je meteen zicht op je resultaat, zodat je tijdig kan bijsturen. En als je toch voor een verlies staat? Dan helpen onze boekhouders het juist te verwerken in je belastingaangifte.
Klaar om te starten met PIA Go!?
Maak vandaag nog een afspraak en ontdek hoe eenvoudig boekhouden kan zijn.
FAQ
2. Moet ik belastingen betalen als ik verlies maak?
Nee. Omdat je resultaat negatief is, betaal je geen belasting op je zelfstandige activiteit. Het verlies kan zelfs je belastbare inkomen verlagen.
3. Hoe kan verlies mijn belastingfactuur verlagen?
Je verlies wordt eerst afgetrokken van je andere beroepsinkomsten. Heb je bijvoorbeeld ook een loon als werknemer, dan betaal je op dat loon minder belastingen.
4. Kan ik mijn verlies ook verrekenen met het inkomen van mijn partner?
Ja. Als jijzelf onvoldoende inkomsten hebt, wordt het resterende verlies in mindering gebracht van het inkomen van je echtgenoot of wettelijk samenwonende partner (bij gezamenlijke belastingaangifte).
5. Wat gebeurt er als er na die verrekeningen nog verlies overblijft?
Dat verlies neem je gewoon mee naar de volgende jaren. Er is geen tijdsbeperking: je kan het blijven aftrekken tot het volledig opgebruikt is.
6. Waar vul ik dit verlies in op mijn belastingaangifte?
In de rubriek ‘Vorige verliezen en aftrekbare bestedingen’, meer bepaald bij code 1349-09/2349-76. Daar geef je de nog niet afgetrokken verliezen aan.
7. Moet ik zelf berekenen hoeveel verlies ik mag overdragen?
Nee, dat hoef je niet zelf uit te rekenen. De fiscus houdt automatisch rekening met de juiste volgorde van verrekening. Toch is het handig om via PIA Go! je cijfers goed op te volgen.
8. Wat als ik elk jaar verlies maak?
Dan stapelen de verliezen zich op en kan je ze in de toekomst blijven aftrekken. Blijven de verliezen structureel, dan is het wel slim om samen met je boekhouder te bekijken hoe je je zaak winstgevender maakt.
9. Kan mijn boekhouder dit voor mij regelen?
Absoluut. Bij PIA Go! Comfort of ComfortMax doen onze boekhouders de juiste verwerking in je belastingaangifte. Jij hoeft je dus geen zorgen te maken.
10. Hoe helpt PIA Go! mij bij verlies?
PIA Go! registreert niet alleen je inkomsten en uitgaven, maar toont ook meteen je resultaat. Zo zie je tijdig of je verlies dreigt te maken en kan je bijsturen. En komt er toch een negatief jaar? Dan zorgen we dat het verlies correct verwerkt wordt voor de fiscus.