Je thuiskantoor fiscaal aftrekken? Dit mag wel (en dit liever niet)

1. Un bureau à domicile est-il déductible fiscalement ?

Oui, un bureau à domicile peut être déductible fiscalement, en totalité ou partiellement.
La règle de base est simple : une dépense est déductible si elle est nécessaire à votre activité professionnelle. Cela vaut donc également pour l’espace que vous utilisez chez vous pour travailler.

Deux situations se présentent :

• Vous disposez d’un bureau séparé, utilisé exclusivement pour votre activité professionnelle
  → Il est entièrement déductible, au prorata de la superficie par rapport à l’ensemble de votre logement.

• Vous utilisez un espace partagé (par ex. un coin bureau dans le salon)
  → Seule la partie utilisée à des fins professionnelles est déductible.

Exemple :
Votre logement fait 120 m² et vous utilisez 12 m² comme bureau. Cela représente 10 % de votre logement.
Vous pouvez donc déduire 10 % de certaines charges de logement comme frais professionnels.

2. Quelles conditions pour la déductibilité d’un bureau à domicile ?

L’administration fiscale n’accepte la déduction que si vous pouvez démontrer que :

1

1. Le bureau est utilisé de manière effective et régulière pour votre activité professionnelle.

2

2. L’espace n’est pas, ou très peu, utilisé à titre privé.

3

3. Le calcul du pourcentage professionnel (par ex. 10 %, 20 %…) est raisonnable et défendable.

La charge de la preuve incombe au travailleur indépendant. Cela ne signifie pas que vous devez comptabiliser chaque heure, mais vous devez pouvoir présenter une estimation logique et réaliste (par ex. basée sur la surface ou la fréquence d’utilisation).

3. Comment fonctionne la déduction des frais liés à un bureau dans une maison ou un appartement en propriété ?

Si vous utilisez une partie de votre logement comme bureau, vous pouvez déduire une partie des charges fixes, telles que :

• Le loyer (ou une partie du prêt immobilier si vous êtes propriétaire et remboursez un emprunt pour ce logement)

• Le prix d’achat (si vous achetez un nouveau logement et en utilisez une partie pour le travail – cette dépense est amortie sur plusieurs années)

• Chauffage, électricité et eau

• Taxes foncières

• Charges d’entretien (ménage, réparations)

• Assurance incendie

• Internet et téléphonie

• Amortissement du mobilier et de l’aménagement du bureau

La répartition se fait au prorata de la superficie du bureau par rapport à l’ensemble du logement.

Exemple : un bureau de 15 m² dans un logement de 150 m² = 10 % déductible.
Vous pouvez donc inscrire 10 % des coûts ci-dessus comme frais professionnels.

Attention : si vous utilisez votre logement à la fois à titre privé et professionnel, cela peut avoir un impact en cas de revente. Une plus-value pourrait alors être partiellement imposable. Cette règle ne concerne pas votre usage privé pur. Consultez toujours votre comptable avant d’effectuer des investissements importants.

4. Les frais d’un bureau à domicile sont-ils déductibles si vous louez également un bureau externe ?

Oui, c’est possible.
Si vous utilisez à la fois un bureau externe et un espace à domicile, vous pouvez déduire les deux, mais uniquement pour la part réellement professionnelle.

L’administration fiscale se base sur l’usage réel : si vous travaillez surtout à l’extérieur et utilisez votre bureau à domicile occasionnellement, seule une petite fraction sera déductible.
Si vous utilisez intensivement les deux lieux (par ex. bureau pour recevoir les clients, domicile pour l’administration), une déduction plus importante pour le bureau à domicile est tout à fait possible, en complément de celle du bureau externe.

5. Différence entre bureau professionnel et pièce privée transformée en bureau

Un bureau professionnel est un espace utilisé exclusivement pour votre activité indépendante.
Une pièce privée transformée en bureau est plutôt multifonctionnelle (travail, lecture, études, administration privée…).

Seule la partie professionnelle est fiscalement déductible.
L’aménagement d’une pièce privée ne peut donc pas être déduit, sauf si vous pouvez démontrer une utilisation partielle à des fins professionnelles.

6. L’aménagement d’un bureau à domicile est-il déductible ?

Oui, l’aménagement est déductible si les meubles et installations servent effectivement à votre activité professionnelle.

Exemples :

• Chaise de bureau ergonomique

• Bureau, armoire ou système de rangement

• Éclairage professionnel

• Décoration fonctionnelle

L’administration fiscale examine la pertinence professionnelle : un fauteuil design purement esthétique sera difficile à justifier, mais un bureau et une chaise adaptés au travail le seront parfaitement.

7. Les travaux d’aménagement d’un bureau à domicile sont-ils déductibles ?

Oui, en principe.
Si vous effectuez des travaux spécifiques pour votre espace professionnel (nouveau sol, peinture, circuit électrique séparé…), ils peuvent être entièrement ou partiellement amortis comme frais professionnels.

La TVA est également récupérable au prorata de l’usage professionnel.
Exemple : 15 % de votre logement est utilisé professionnellement → vous pouvez récupérer 15 % de la TVA sur les factures de rénovation.
Si le bureau est utilisé à 100 % pour le travail et que les travaux concernent uniquement cette pièce, la dépense est intégralement déductible.

Soyez prudent : les travaux structurels (ex. extension) peuvent avoir un impact fiscal lors de la revente. Consultez toujours votre comptable.

8. Comment calculer les coûts déductibles d’un bureau à domicile ?

La méthode la plus simple est le prorata de la surface :
Superficie du bureau ÷ Superficie totale du logement × 100 = pourcentage professionnel
Appliquez ce pourcentage à toutes les charges pertinentes.

Si vous travaillez régulièrement ou quotidiennement à domicile, une plus grande part des charges de logement (électricité, internet…) peut être considérée comme professionnelle.
Il ne s’agit pas de mesures exactes, mais d’une estimation raisonnable basée sur le temps effectivement passé à travailler à domicile et sur l’impact de ce travail sur les charges.

Quel que soit le pourcentage choisi, il doit rester crédible et défendable. L’administration fiscale ne demande pas de mesures précises, mais un pourcentage logique et réaliste correspondant à votre situation réelle.

PIA Go ! facilite la gestion de votre bureau à domicile

Un bureau à domicile offre de nombreux avantages, mais aussi un peu d’administration.
Quelles dépenses sont déductibles ? Quelle TVA peut-on récupérer ? Quel pourcentage utiliser ?

Avec PIA Go !, vous n’avez plus à vous en soucier.

Transmettez simplement vos factures et informations via notre application.

Votre comptable PIA  examine quelles dépenses sont déductibles.

Vous recevez des conseils clairs et personnalisés, sans jargon technique.

Essayez PIA Go  ! et découvrez combien la comptabilité peut être simple.
Vous travaillez digitalement, mais jamais seul.