Hoeveel verdien ik echt als zelfstandige in bijberoep?

De vuistregel: 50% naar de overheid

Sta je op het punt te starten met een bijberoep en wil je weten wat er financieel op je afkomt? Als vuistregel kan je ervan uitgaan dat ongeveer 50% van het verschil tussen je inkomsten en uitgaven als zelfstandige in bijberoep naar de overheid gaat.

 De exacte berekening is complex en hangt af van je persoonlijke situatie, je inkomsten uit je hoofdberoep, je gezinssituatie en je aftrekbare kosten. Maar over het algemeen gaat er dus 50% van je omzet naar btw, sociale bijdragen, en belastingen.

1

1. De btw

   Je betaalt tijdens je carrière als zelfstandige in bijberoep vaak heel wat btw, maar er is ook goed nieuws! Want de btw die je betaalt, komt niet uit je eigen zak. Als zelfstandige ben je eigenlijk een doorgeefluik. Je klanten betalen btw aan jou, en jij draagt die vervolgens af aan de overheid. De btw die je zelf betaalt op je zakelijke aankopen, mag je bovendien in mindering brengen op de btw die je moet afdragen.
   Heb je je ooit al afgevraagd waarom de bedragen in een boekhouding exclusief btw worden vermeld? Dit is de reden. In je boekhouding worden je inkomsten en uitgaven weergegeven exclusief btw omdat dat een realistischer beeld geeft van je financiële situatie.

2

2. Sociale bijdragen

   Als zelfstandige in bijberoep betaal je sociale bijdragen op je netto belastbaar inkomen. Sociale bijdragen zijn technisch gezien geen belasting, maar het zijn natuurlijk wel bijdragen die je stort aan de overheid. Alle werkende personen dragen hun steentje bij, en bouwen in ruil bepaalde sociale rechten op, zoals een pensioen, gezondheidszorg, kinderbijslag, etc.
   
   Maar hoeveel sociale bijdragen betaal je dan?
   Als zelfstandige in bijberoep betaal je sociale bijdragen op basis van je netto belastbaar inkomen. De tarieven voor 2025 zijn als volgt:

   • Inkomen tot €1.881,76: vrijgesteld van bijdragen.

   • Inkomen tussen €1.881,76 en €17.008,88: 20,5% op het deel boven €1.881,76.

   • Inkomen boven €17.008,88: volgens de tarieven voor hoofdberoep.

   De minimumbijdrage bedraagt €99,38 per kwartaal.

   Good to know: als zelfstandige in bijberoep bouw je eigenlijk via je hoofdberoep al sociale rechten op. De bijdragen die je betaalt op je inkomsten als zelfstandige in bijberoep leveren dus geen extra voordelen op. Dat is jammer, maar het heeft ook een voordeel: anders dan bij een hoofdberoep is er geen minimumbijdrage. Als je tijdelijk minder verdient, betaal je gewoon minder sociale bijdragen.

3

3. Personenbelasting

   Als je geen vennootschap hebt, worden de inkomsten uit je zelfstandige activiteit gezien als persoonlijke inkomsten. Ze worden dus bij je andere inkomsten (zoals je loon) opgeteld en samen belast via de personenbelasting.

   In België werkt de personenbelasting met progressieve tarieven. De personenbelasting in België is progressief. Voor het inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) gelden de volgende schijven:

   • 0 – €16.320: 25%

   • €16.320 – €28.800: 40%

   • €28.800 – €49.840: 45%

   • Boven €49.840: 50%

   Verdien je als werknemer bijvoorbeeld 40.000 euro per jaar? Dan vallen de inkomsten uit je bijberoep dus meteen in de hogere belastingschijven van 45% of zelfs 50%. Is dat even schrikken? Dat begrijpen we, want het betekent dat je van elke euro die je verdient met je bijberoep bijna de helft aan de fiscus afdraagt.

4

4. Lokale belastingen
   Last but not least: naast de federale personenbelasting zijn er ook nog lokale heffingen, zoals de provinciebelasting en gemeentebelasting.

   • Provinciebelasting: Eén keer per jaar ontvang je een aangifteformulier van je provincie. Voor zelfstandigen wordt de provinciebelasting berekend op basis van je bedrijfsoppervlakte. Werk je van thuis of in een kleine ruimte? Dan betaal je gewoonlijk het minimumbedrag.

   • Gemeentebelasting: Je gemeente heft een aanvullende personenbelasting, berekend als een percentage op je personenbelasting. Dit varieert per gemeente, maar ligt meestal tussen 5% en 9% van je personenbelasting. Je betaalt deze gemeentebelasting samen met je personenbelasting via je jaarlijkse aangifte.

PIA Go! Altijd zicht op wat je écht overhoudt

Verlies je soms het overzicht over je inkomsten als zelfstandige in bijberoep? Bij PIA Go! begrijpen we dat het belangrijk is om niet alleen je omzet, maar ook je échte netto-inkomen te kennen. Met onze handige dashboards zie je in één oogopslag hoe je ervoor staat. Onze boekhouders geven je inzicht in je inkomsten, uitgaven én wat je uiteindelijk overhoudt. Bovendien staan ze altijd klaar met persoonlijk advies om je boekhouding fiscaal te optimaliseren.

Meer overhouden?

Dit zijn onze drie beste #financehacks.

• Optimaliseer je aftrekbare kosten

  Benut je al je fiscale mogelijkheden al? Trek je bijvoorbeeld je beroepskosten af, zoals je werkmateriaal, verplaatsingen, een deel van je internet, en (als je van thuis werkt) je woning? Je aftrekbare kosten optimaliseren kan je belastingaangifte stroomlijnen en ervoor zorgen dat je aan het einde van de rit meer overhoudt.

• Denk na over je prijszetting

  Heb je je prijzen berekend met alle kosten en belastingen in het achterhoofd? Bereken je uurtarief of productprijzen zo dat er na aftrek van kosten, sociale bijdragen en belastingen een bedrag overblijft waar je tevreden mee bent.

• Overweeg een vennootschap

  Maak je in bijberoep meer dan 20.000 euro winst per jaar? Dan kan het fiscaal voordeliger zijn om een vennootschap op te richten. Je kan dan bijvoorbeeld een deel van je winst in de vennootschap houden tegen een lager belastingtarief.

Benieuwd of het in jouw specifieke situatie een goed idee is om een vennootschap op te richten? Neem contact op met onze collega’s van PIA Group, de derde grootste en snelst groeiende accountancy- en advisorygroep van België!