Ook als zelfstandige in bijberoep of startende eenmanszaak ontsnap je er niet aan: de btw-aangifte. Op die aangifte moet je onder meer je kosten onderverdelen in verschillende categorieën. Maar wat hoort exact waar? Wij zetten de belangrijkste informatie op een rij.
Handelsgoederen zijn alle producten die je aankoopt met als doel ze later (met winst) door te verkopen. Een klassiek voorbeeld is de voorraad van een winkel: je koopt producten in bij leveranciers en verkoopt ze door aan je klanten. Ook grond- en hulpstoffen vallen in deze categorie. Dit zijn materialen die je verwerkt tot een ander verkoopbaar product. Denk aan een bakker die bloem, suiker en eieren koopt om er gebak van te maken, of een meubelmaker die hout inkoopt om er tafels van te maken.
Investeringen zijn aankopen die langer dan een jaar meegaan en die je niet doorverkoopt. Voorbeelden zijn je computer, kantoormeubelen, machines of een bedrijfswagen. Je schrijft deze goederen af over meerdere jaren: hun verwachte levensduur. Dat betekent dat de kost van je investering gespreid wordt over verschillende boekjaren. De btw op investeringen kan je wél in één keer aftrekken bij aankoop.
| Let op! |
|---|
| Als je bijvoorbeeld computers verkoopt, dan vallen de computers die je inkoopt voor verkoop natuurlijk niet onder investeringen, maar onder handelsgoederen. |
Deze categorie vangt alles op dat niet in de vorige twee categorieën past, maar dat je wel voor je bedrijf gebruikt.
Onder overige goederen vallen bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden zoals papier, inktpatronen en kleine accessoires. Het zijn fysieke spullen die je niet doorverkoopt en die meestal geen lange levensduur hebben.
Overige diensten zijn niet-tastbare uitgaven zoals je telefoonabonnement, verzekeringspremies, internetkosten, huur of marketingdiensten. Ook nutsvoorzieningen zoals elektriciteit, water en verwarming vallen hieronder.
Bij PIA Go! begrijpen we dat de verschillende productcategorieën in de btw-aangifte verwarrend kunnen zijn. Onze PIA-boekhouders helpen je daarom bij het juist indelen van je kosten. Zo zit je meteen goed voor je btw-aangifte, en dat spaart je dan weer heel wat tijd én stress uit.
Plan vandaag nog een vrijblijvend videogesprek in.
Hoe moet je kosten correct indelen op je btw-aangifte als zelfstandige?
Je moet kosten onderverdelen volgens hun type: bijvoorbeeld handelsgoederen, investeringen, kantoorbenodigdheden of diensten. Die indeling is verplicht en bepaalt hoe je de btw correct aangeeft en eventueel terugvordert.
Wat is het verschil tussen een investering en een gewone kost?
Een investering is een aankoop van minstens € 1.000 (excl. btw) die je meerdere jaren gebruikt, zoals een laptop of machine. Gewone kosten zijn dagelijkse uitgaven, zoals drukwerk, software of verplaatsingen. Investeringen komen op een andere lijn in je btw-aangifte.
Waarom is het belangrijk om kosten correct te coderen voor je btw-aangifte?
Als je kosten fout indeelt, kan je btw-aangifte onjuist zijn en loop je het risico op een boete of controle. Een juiste codering zorgt ervoor dat je geen btw verliest en je administratie klopt volgens de regels van de fiscus.
Welke kosten tellen als handelsgoederen?
Handelsgoederen zijn goederen die je aankoopt om door te verkopen, zonder ze grondig te bewerken. Denk aan een kledingwinkel die stock aankoopt of een elektricien die materiaal verkoopt aan de klant. Ook deze kosten moeten correct op je aangifte verschijnen.
Wat als je kosten fout hebt geboekt in je btw-aangifte?
Fouten kunnen gebeuren, zeker bij de eerste aangiftes. Als je merkt dat je een kost verkeerd hebt ingedeeld, kan je dit rechtzetten via een correctie in de volgende aangifte. Als je met PIA Go! werkt worden zulke fouten snel opgespoord én opgelost.
