Même en tant qu’indépendant à titre complémentaire ou starter en entreprise individuelle, vous n’y échappez pas : la déclaration TVA. Dans cette déclaration, vous devez notamment répartir vos frais en différentes catégories. Mais que doit-on inscrire exactement où ? Nous vous résumons les informations essentielles.
Les marchandises sont tous les produits que vous achetez dans le but de les revendre ensuite (avec bénéfice). Un exemple classique est le stock d’un magasin : vous achetez des produits auprès de fournisseurs et vous les revendez à vos clients. Les matières premières et auxiliaires entrent également dans cette catégorie. Ce sont des matériaux que vous transformez en un autre produit destiné à la vente. Pensez à un boulanger qui achète de la farine, du sucre et des œufs pour en faire des pâtisseries, ou à un menuisier qui achète du bois pour fabriquer des tables.
Les investissements sont des achats qui durent plus d’un an et que vous ne revendez pas. Par exemple : votre ordinateur, du mobilier de bureau, des machines ou un véhicule professionnel. Vous amortissez ces biens sur plusieurs années, en fonction de leur durée de vie estimée. Cela signifie que le coût de l’investissement est réparti sur plusieurs exercices comptables. La TVA sur les investissements peut toutefois être déduite en une seule fois au moment de l’achat.
| Attention! |
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| Si vous vendez des ordinateurs, les ordinateurs que vous achetez pour les revendre ne sont évidemment pas des investissements, mais des marchandises. |
Cette catégorie regroupe tout ce qui ne relève pas des deux catégories précédentes, mais que vous utilisez pour votre activité.
Les autres biens comprennent par exemple les fournitures de bureau comme le papier, les cartouches d’encre et les petits accessoires. Ce sont des biens matériels que vous ne revendez pas et qui ont généralement une durée de vie limitée.
Les autres services sont des dépenses immatérielles comme votre abonnement téléphonique, les primes d’assurance, les frais d’internet, le loyer ou les services de marketing. Les charges telles que l’électricité, l’eau et le chauffage en font également partie.
Chez PIA Go!, nous savons que les différentes catégories de produits dans la déclaration TVA peuvent prêter à confusion. Nos comptables PIA vous aident à classer correctement vos frais. Vous êtes ainsi en ordre pour votre déclaration TVA, tout en gagnant du temps et en évitant le stress.
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Comment classer correctement vos frais dans votre déclaration TVA en tant qu’indépendant ?
Vous devez répartir vos frais selon leur type : par exemple marchandises, investissements, fournitures de bureau ou services. Cette classification est obligatoire et détermine la manière dont vous déclarez correctement la TVA et, le cas échéant, la récupérez.
Quelle est la différence entre un investissement et une charge ordinaire ?
Un investissement est un achat d’au moins 1.000 € (hors TVA) que vous utilisez pendant plusieurs années, comme un ordinateur portable ou une machine. Les charges ordinaires sont des dépenses courantes, comme l’impression, les logiciels ou les déplacements. Les investissements sont repris sur une ligne distincte dans votre déclaration TVA.
Pourquoi est-il important de coder correctement vos frais pour votre déclaration TVA ?
Si vous classez vos frais de manière incorrecte, votre déclaration TVA peut être erronée et vous risquez une amende ou un contrôle. Un codage correct vous permet de ne pas perdre de TVA et de tenir une comptabilité conforme aux règles du fisc.
Quels frais sont considérés comme des marchandises ?
Les marchandises sont des biens que vous achetez pour les revendre, sans les transformer en profondeur. Pensez à un magasin de vêtements qui achète du stock ou à un électricien qui revend du matériel à son client. Ces frais doivent également être correctement repris dans votre déclaration.
Que faire si vous avez mal enregistré des frais dans votre déclaration TVA ?
Des erreurs peuvent arriver, surtout lors des premières déclarations. Si vous constatez qu’un frais a été mal classé, vous pouvez le corriger via une régularisation dans la déclaration suivante. Si vous travaillez avec PIA Go!, ce type d’erreur est rapidement détecté et corrigé.
