En tant qu’entrepreneur débutant, vous souhaitez naturellement profiter au maximum de tous les avantages fiscaux. L’un des moyens les plus importants de réduire votre charge fiscale ? Appliquer correctement vos frais déductibles ! Dans cet article, nous résumons les principes essentiels.
La règle générale est simple : tous les frais engagés pour votre activité professionnelle sont déductibles comme charges professionnelles. Si vous utilisez un bien à la fois à titre privé et professionnel, vous ne pouvez déduire que la partie professionnelle. Vous pouvez déterminer ce pourcentage vous-même, mais vous devez pouvoir le justifier en cas de contrôle.
Les transports en commun sont déductibles à 100 % pour les déplacements professionnels, y compris la TVA de 6 %.
Les frais de voiture sont partiellement déductibles, en fonction de :
Le pourcentage d’usage professionnel (déterminé via un carnet de route ou un calcul forfaitaire)
Les émissions de CO₂ de votre véhicule
L’année d’achat
Indemnité vélo : vous pouvez vous octroyer 0,36 €/km (2025) pour vos déplacements professionnels à vélo.
| #protip |
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| Elektrische wagens aangekocht vóór 2027 zijn 100% fiscaal aftrekbaar! |
Vous travaillez (en partie) depuis chez vous ? Vous pouvez alors déduire une partie de vos frais, comme l’eau, l’électricité et le chauffage, l’internet et la téléphonie, le précompte immobilier et la partie intérêts de votre crédit hypothécaire.
| #protip |
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| Het aftrekbare deel bereken je op basis van de oppervlakte. Heb je een kantoor van 15m² in een woning van 150m²? Dan is 10% aftrekbaar. |
Votre smartphone et votre abonnement sont déductibles selon votre pourcentage d’usage professionnel (généralement 70–75 % pour un indépendant à temps plein).
Pour l’internet, le même principe s’applique que pour la téléphonie. À noter : déduire plus de 75 % nécessite des justificatifs supplémentaires.
Les ordinateurs et équipements sont amortis sur plusieurs années en tant qu’investissements.
Votre abonnement PIA Go! est déductible à 100 %, TVA comprise.
Assurances : l’assurance revenu garanti, l’assurance faillite et l’assurance chiffre d’affaires sont entièrement déductibles.
Votre Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) est entièrement déductible jusqu’à 8,17 % de votre revenu d’il y a trois ans.
Un site web et un nom de domaine sont déductibles à 100 % comme frais professionnels.
Les frais de restaurant sont déductibles à 69 % pour les repas professionnels (TVA non déductible).
Les cadeaux d’affaires sont déductibles à 50 %. La TVA est déductible à 100 % pour les cadeaux de moins de 50 € par personne.
Les frais de réception sont déductibles à 50 % pour les coûts liés à l’accueil de clients et partenaires.
| Let op! / Aftrekbaarheid btw vs. personenbelasting |
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| De regels voor btw-aftrek zijn niet altijd dezelfde als die voor de personenbelasting! Een kost kan soms volledig aftrekbaar zijn voor je personenbelasting, maar slechts gedeeltelijk of helemaal niet voor btw, of omgekeerd. |
Par exemple : pour les frais de voiture, vous pouvez récupérer au maximum 50 % de la TVA. Pour les frais de restaurant, vous ne pouvez pas récupérer la TVA, mais 69 % du montant total est déductible comme charge professionnelle.
Pour récupérer la TVA, vous avez toujours besoin d’une facture valable mentionnant votre numéro de TVA. zijn 50% aftrekbaar voor kosten rond de ontvangst van klanten en zakenrelaties.
Tous les frais ne sont pas déductibles, même s’ils semblent professionnels :
Les vêtements ordinaires, même si vous les portez uniquement au bureau
Les amendes (à l’exception des amendes TVA proportionnelles)
Les formations pour une future nouvelle profession
Chez PIA Go!, nous savons que les règles fiscales peuvent sembler complexes. Nos comptables PIA vous aident à classer correctement vos frais et à calculer les bons pourcentages de déduction. Vous êtes ainsi toujours en conformité avec la législation et vous optimisez votre avantage fiscal.
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Welke kosten zijn aftrekbaar voor eenmanszaken in België?
Aftrekbare kosten zijn beroepsmatige uitgaven die je maakt om je activiteit als zelfstandige uit te oefenen. Denk aan vervoerskosten, administratieve kosten, netwerkkosten, werkmateriaal, en sommige relatiegeschenken. De kost moet aantoonbaar en professioneel zijn.
Zijn vervoerskosten fiscaal aftrekbaar als zelfstandige?
Ja, vervoerskosten zijn meestal aftrekbaar. Denk aan autokosten, openbaar vervoer, parkeerkosten of verplaatsingen met de fiets. De aftrek hangt af van het type voertuig en hoe vaak je het beroepsmatig gebruikt.
Kan je relatiegeschenken inbrengen als kost?
Ja, maar met beperkingen. Relatiegeschenken zijn slechts deels aftrekbaar (vaak 50%) en er gelden regels rond waarde, bewijs en doelgroep. Een kleinigheid voor een klant of zakenpartner kan dus, maar het moet zakelijk verantwoord zijn.
Wat zijn administratieve kosten die je kan aftrekken als zelfstandige?
Administratieve kosten zijn onder andere abonnementen, kantoorbenodigdheden, boekhoudsoftware, portkosten of briefpapier. Alles wat je nodig hebt om je zaak te runnen, kan in principe als kost worden ingebracht, zolang het beroepsmatig is.
Hoe bewijs je dat een kost beroepsmatig is?
Je moet kunnen aantonen dat de uitgave gelinkt is aan je zelfstandige activiteit. Dat doe je met facturen of bonnetjes op naam van je zaak én een logische link met je beroep. Twijfel je? Overleg dan met PIA Go! die je helpt om kosten correct te registreren.
